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證券從業(yè)資格考試

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以下關(guān)于發(fā)行人報送申請文件后變更中介機構(gòu)的處理正確的有(更換律師或會計師的,保薦人應(yīng)對更換后的其他中介機構(gòu)出具的專業(yè)報告應(yīng)重新履行核查義)

來源:焚題庫 [2020年8月17日] 【

類型:學習教育

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    單項選擇題 以下關(guān)于發(fā)行人報送申請文件后變更中介機構(gòu)的處理正確的有(。。 Ⅰ.更換律師或會計師的,保薦人應(yīng)對更換后的其他中介機構(gòu)出具的專業(yè)報告應(yīng)重新履行核查義務(wù) Ⅱ.發(fā)審會后變更保薦人的,應(yīng)該重新履行申報程序,原則上應(yīng)重新上發(fā)審會 Ⅲ.發(fā)審會后不允許變更保薦人 Ⅳ.律師因經(jīng)辦發(fā)行上市業(yè)務(wù)受到中國證監(jiān)會處罰而被更換,更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)出具新的法律意見書和律師工作報告,但不需要重新上發(fā)審會

    A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

    B.Ⅰ.Ⅱ

    C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

    D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

    正確答案:B

    答案解析:發(fā)審會后更換其他中介機構(gòu)的,且發(fā)行人未出現(xiàn)審核標準備忘錄(2002)第五號《關(guān)于已通過發(fā)審會審核的擬發(fā)行公司會后發(fā)生事項的處理程序》所列情形的,原則上不需重新上發(fā)審會,但更換前的其他中介機構(gòu)因經(jīng)辦發(fā)行上市業(yè)務(wù)受到中國證監(jiān)會、相關(guān)行業(yè)主管機關(guān)或協(xié)會等機構(gòu)處罰,或證監(jiān)會另有規(guī)定的除外。

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