A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案：D

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答案解析:QDII基金份額凈值的計(jì)算及披露
在《關(guān)于實(shí)施（合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資管理試行辦法）有關(guān)問題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2007]81號(hào)）中，對(duì)QDII基金的凈值計(jì)算及披露做了明確規(guī)定：
（1）基金份額凈值應(yīng)當(dāng)至少每周計(jì)算并披露一次，如基金投資衍生品，應(yīng)當(dāng)在每個(gè)工作日計(jì)算并披露。
（2）基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值日后2個(gè)工作日內(nèi)披露。
（3）基金份額凈值應(yīng)當(dāng)以人民幣或美元等主要外匯貨幣單獨(dú)或同時(shí)計(jì)算并披露。
（4）基金資產(chǎn)的每一買入、賣出交易應(yīng)當(dāng)在最近份額凈值的計(jì)算中得到反映。
（5）流動(dòng)性受限的證券估值可以參照國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行。
（6）衍生品的估值可以參照國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行。
（7）境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)當(dāng)合理確定開放式基金資產(chǎn)價(jià)格的選取時(shí)間，并在招募說明書和基金合同中載明。
（8）開放式基金凈值及申購(gòu)、贖回價(jià)格的具體計(jì)算方法應(yīng)當(dāng)在基金、集合計(jì)劃合同和招募說明書中載明，并明確小數(shù)點(diǎn)后的位數(shù)。

相關(guān)知識(shí)：第一節(jié)基金資產(chǎn)估值