某鞭炮企業(yè)是增值稅一般納稅人。本月將150箱甲鞭炮銷售給A商貿(mào)企業(yè)，不含稅價(jià)格800元每箱，50箱移送非獨(dú)立門市銷售部
類型：學(xué)習(xí)教育
題目總量：200萬+
軟件評(píng)價(jià)：
下載版本
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)：
(1)計(jì)算該鞭炮企業(yè)可抵扣的增值稅。
(2)計(jì)算該鞭炮企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅銷項(xiàng)稅額。
(3)計(jì)算該鞭炮企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納的增值稅。
(4)計(jì)算該鞭炮企業(yè)通過自設(shè)非獨(dú)立門市銷售部銷售的鞭炮應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
(5)計(jì)算該鞭炮企業(yè)將200箱甲鞭炮交換給其他企業(yè)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
(6)計(jì)算該鞭炮企業(yè)將50箱甲鞭炮給員工作福利應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
(7)計(jì)算該鞭炮企業(yè)本月可抵扣的消費(fèi)稅。
(8)計(jì)算該鞭炮企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
參考答案：
(1)該鞭炮企業(yè)可抵扣的增值稅=90000 x17% =15300 (元)。
(2)甲鞭炮平均銷售價(jià)格(不含稅)=(150 x800 + (50 x850 + 120 x 1100) / (1+17%)) / (150+50 + 120) =841.08 (元)。
該鞭炮企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅銷項(xiàng)稅額=800 x 150 x 17% + (50 x 850 + 120 x 1100) / (1 +17% ) x 17% + (200+50) x841. 08 x 17% =81500. 6 (元)。
(3)該鞭炮企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納的增值稅=81500. 6 -15300 =66200. 6 (元)。
(4)該鞭炮企業(yè)通過自設(shè)非獨(dú)立門市銷售部銷售的鞭炮應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=(50 x 850) / (1 +17%) x 15% =5448.72 (元)。
(5)納稅人用于換取生產(chǎn)資料、消費(fèi)資料、投資入股、抵償債務(wù)等方面的應(yīng)稅消費(fèi)品，按照同類應(yīng)稅消費(fèi)品的最高銷售價(jià)格作為計(jì)稅依據(jù)計(jì)算消費(fèi)稅。故該鞭炮企業(yè)將200箱甲鞭炮交換給其他企業(yè)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=200 x1100/ (1 +17%) x15% =28205. 13 (元)。
(6)該鞭炮企業(yè)將50箱甲鞭炮給員工作福利應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=50x 841. 08 x 15% = 6308.1 (元)。
(7)該鞭炮企業(yè)本月可抵扣的消費(fèi)稅=94000x15% =14100 (元)
(8)該鞭炮企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=[150 x800 + 120 x 1100/ (1 + 17% ) ] x 15% +5448.72 +28205.13 +6308.1 - 14100 =60785.03 (元)。
相關(guān)題庫
| 題庫產(chǎn)品名稱 | 試題數(shù)量 | 原價(jià) | 優(yōu)惠價(jià) | 免費(fèi)體驗(yàn) | 購(gòu)買 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021年注冊(cè)會(huì)計(jì)師《專業(yè)階段考試》考試題庫 | 9320題 | ￥300 | ￥99 | 免費(fèi)體驗(yàn) | 立即購(gòu)買 |
| 2021年注冊(cè)會(huì)計(jì)師《稅法》考試題庫 | 1476題 | ￥50 | ￥39 | 免費(fèi)體驗(yàn) | 立即購(gòu)買 |
微信掃碼關(guān)注焚題庫
-
歷年真題
歷年考試真題試卷，真實(shí)檢驗(yàn)
-
章節(jié)練習(xí)
按章節(jié)做題，系統(tǒng)練習(xí)不遺漏
-
考前試卷
考前2套試卷，助力搶分
-
模擬試題
海量考試試卷及答案，分?jǐn)?shù)評(píng)估