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編制現(xiàn)金預算時,計算“現(xiàn)金多余或不足”項目金額時,需要考慮的項目有()

來源:焚題庫 [2021年2月23日] 【

類型:學習教育

題目總量:200萬+

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    多項選擇題 編制現(xiàn)金預算時,計算“現(xiàn)金多余或不足”項目金額時,需要考慮的項目有()。

    A.購買短期債券

    B.償還借款利息

    C.期初現(xiàn)金余額

    D.以前采購本期支付的現(xiàn)金

    正確答案:C、D

    答案解析:現(xiàn)金多余或不足=期初現(xiàn)金余額+銷貨現(xiàn)金收入-各項支出(含經營支出和資本支出)。償還借款利息和債券投資屬于資金運用,不影響現(xiàn)金多余或不足的金額。

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    相關知識:第四節(jié) 財務預算的編制 

     

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