簡答題 向陽化妝品銷售企業(yè)總部設(shè)在我國，在甲國和乙國分別設(shè)有分支機構(gòu)A和B。2020年境內(nèi)銷售收入8000萬元，銷售成本及費用7000萬元，可以扣除的相關(guān)稅金及附加300萬元，營業(yè)外支出180萬元。該企業(yè)在甲國的A分支機構(gòu)銷售收入折合人民幣1000萬元，實現(xiàn)稅前所得200萬元；在乙國B分支機構(gòu)銷售收入折合人民幣600萬元，虧損250萬元。
當(dāng)年發(fā)生的部分業(yè)務(wù)如下：
業(yè)務(wù)一：管理費用中實際發(fā)生與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出180萬元。
業(yè)務(wù)二：銷售費用中發(fā)生廣告費支出1500萬元，以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)至本年的廣告費為100萬元。
業(yè)務(wù)三：財務(wù)費用中發(fā)生經(jīng)營利息支出100萬元，為按照10%的年利率向譚某借入的1年期經(jīng)營性借款的利息，譚某也是該企業(yè)的股東，對企業(yè)的權(quán)益性投資為400萬元。金融機構(gòu)同類同期貸款年利率7%。
業(yè)務(wù)四：企業(yè)因安全隱患問題被消防部門處以30萬元行政罰款。
業(yè)務(wù)五：企業(yè)通過省政府向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐款100萬元；通過紅十字會向水災(zāi)災(zāi)區(qū)捐款80萬元。
業(yè)務(wù)六：企業(yè)購買境外T公司（在我國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所）1項商標(biāo)使用權(quán)，合同約定應(yīng)支付T公司使用權(quán)費含稅金額折合人民幣200萬元，企業(yè)已使用該商標(biāo)并在2020年進行無形資產(chǎn)攤銷（已計入相關(guān)成本中），但經(jīng)友好協(xié)商，該項使用權(quán)費的支付延遲到次年年底支付。
（其他相關(guān)資料：①該企業(yè)選擇“分國不分項”的抵免方式；②境外分支機構(gòu)A按照甲國稅法，繳納企業(yè)所得稅40萬元，但未將所得匯回境內(nèi)；③除非特別說明，各扣除項目均已取得有效憑證；④該企業(yè)相關(guān)優(yōu)惠及稅收抵免已辦理必要手續(xù)）
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。
（1）計算業(yè)務(wù)一應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
（2）計算業(yè)務(wù)二應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
（3）計算業(yè)務(wù)三應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
（4）計算業(yè)務(wù)四應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
（5）計算業(yè)務(wù)五應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
（6）計算該企業(yè)應(yīng)扣繳譚某的個人所得稅。
（7）說明該企業(yè)在乙國B分支機構(gòu)虧損的彌補方式和彌補期限。
（8）計算境外已納所得稅款的抵免限額。
（9）計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)在境內(nèi)繳納的企業(yè)所得稅額。
（10）計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)代扣代繳的企業(yè)所得稅。