類型:學(xué)習(xí)教育
題目總量:200萬+
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簡(jiǎn)答題 A公司是一家小型玩具制造商,2009年11月份的銷售額為40萬元,12月份銷售額為45萬元。根據(jù)公司市場(chǎng)部的銷售預(yù)測(cè),預(yù)計(jì)2010年第一季度1-3月份的月銷售額分別為50萬元、75萬元和90萬元。根據(jù)公司財(cái)務(wù)部一貫執(zhí)行的收款政策,銷售額的收款進(jìn)度為銷售當(dāng)月收款60%,次月收款30%,第三個(gè)月收款10%。
公司預(yù)計(jì)2010年3月份有30萬元的資金缺口,為了籌措所需資金,公司決定將3月份全部應(yīng)收賬款進(jìn)行保理,保理資金回收比率為80%。
要求:
(1)測(cè)算2010年2月份的現(xiàn)金收入合計(jì)。
(2)測(cè)算2010年3月份應(yīng)收賬款保理資金回收額。
(3)測(cè)算2010年3月份應(yīng)收賬款保理收到的資金能否滿足當(dāng)月資金需求。
公司預(yù)計(jì)2010年3月份有30萬元的資金缺口,為了籌措所需資金,公司決定將3月份全部應(yīng)收賬款進(jìn)行保理,保理資金回收比率為80%。
要求:
(1)測(cè)算2010年2月份的現(xiàn)金收入合計(jì)。
(2)測(cè)算2010年3月份應(yīng)收賬款保理資金回收額。
(3)測(cè)算2010年3月份應(yīng)收賬款保理收到的資金能否滿足當(dāng)月資金需求。
參考答案:根據(jù)題干“銷售額的收款進(jìn)度為銷售當(dāng)月收款60%,次月收款30%,第三個(gè)月收款10%”,可知:本月的現(xiàn)金流入=上上月的銷售額×10%+上月的銷售額×30%+本月的銷售額×60%,本月末的應(yīng)收賬款=上月的銷售額×10%+本月的銷售額×40%。
(1)2月份現(xiàn)金收入合計(jì)=45×10%+50×30%+75×60%=64.5(萬元)
(2)3月份應(yīng)收賬款=75×10%+90×40%=43.5(萬元)
3月份應(yīng)收賬款保理資金回收額=43.5×80%=34.8(萬元)
(3)3月份應(yīng)收賬款保理資金回收額為34.8萬元,大于3月份公司的資金缺口30萬元,所以3月份應(yīng)收賬款保理收到的資金能夠滿足當(dāng)月資金需求。
答案解析:
相關(guān)知識(shí):第三節(jié) 應(yīng)收賬款管理
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