A.信用部門經(jīng)理在銷售合同上簽名批準(zhǔn)賒銷

B.操作人員在向某計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)輸入數(shù)據(jù)前必須得到有關(guān)主管人員的簽字授權(quán)

C.編制銷售發(fā)票通知單人員與開具銷售發(fā)票的人員相互分離

D.由獨(dú)立人員對(duì)銷售發(fā)票的編制作內(nèi)部核查并簽字確認(rèn)

正確答案：A、B、D

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答案解析:在了解被審計(jì)單位內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)識(shí)別能夠顯示控制有效運(yùn)行的特征，以及控制未有效運(yùn)行時(shí)可能出現(xiàn)的異常情況，并采取適當(dāng)?shù)姆椒�測(cè)試所識(shí)別的特征是否存在。如果顯示控制有效運(yùn)行的特征留下了書面證據(jù)，即控制的運(yùn)行留下了軌跡，注冊(cè)會(huì)計(jì)師通�？梢栽诳刂茰y(cè)試中運(yùn)用審計(jì)抽樣方法。選項(xiàng)ABD符合題意。適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離并沒有留下可檢查的書面證據(jù)，所以無(wú)法使用審計(jì)抽樣，選項(xiàng)C錯(cuò)誤。

相關(guān)知識(shí)：第一節(jié) 審計(jì)抽樣的相關(guān)概念