類型：學習教育
題目總量：200萬+
軟件評價：
下載版本
某貿(mào)易公司2013年6月25日從外地某服裝廠購進服裝一批，服裝廠于當日開具增值稅專用發(fā)票并將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交給貿(mào)易公司業(yè)務(wù)人員。2013年7月4日貿(mào)易公司業(yè)務(wù)人員在返程途中發(fā)票被盜。因此項購銷業(yè)務(wù)涉及金額巨大，貿(mào)易公司當即于2013年7月5日派相關(guān)人員去服裝廠進行溝通，說明情況并希望服裝廠再開一張相同金額的增值稅專用發(fā)票，服裝廠財務(wù)人員拒絕另行開具增值稅專用發(fā)票。
問題：
(1)服裝廠為什么拒絕另行開具增值稅專用發(fā)票?
(2)如果貿(mào)易公司業(yè)務(wù)人員分三種情況丟失發(fā)票：①同時丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)；②只丟失已開具專用發(fā)票的抵扣聯(lián)；③只丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)。貿(mào)易公司在服裝廠不另開增值稅專用發(fā)票的情況下，分別在三種情況下.怎樣才能取得此項業(yè)務(wù)的增值稅進項稅額抵扣憑證?
(3)貿(mào)易公司最遲應(yīng)何時辦妥各項相關(guān)手續(xù)，才能保證此項業(yè)務(wù)的進項稅額可以抵扣?
參考答案：
(1)服裝廠拒絕另行開具增值稅專用發(fā)票是因為：若再另行開具增值稅專用發(fā)票，屬于虛開增值稅專用發(fā)票。
(2)貿(mào)易公司丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，由于丟失前未認證，貿(mào)易公司可憑服裝廠提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件到主管稅務(wù)機關(guān)進行認證，認證相符的憑該專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件及服裝廠所在地主管稅務(wù)機關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報 稅證明單》，經(jīng)貿(mào)易公司主管稅務(wù)機關(guān)審核同意后，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。貿(mào)易公司丟失已開具專用發(fā)票的抵扣聯(lián)，由于丟失前未認證，可使用專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)到主管稅務(wù)機關(guān)認證，專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)復印件留存?zhèn)洳椤?/P>
貿(mào)易公司丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，可將專用發(fā)票抵扣聯(lián)作為記賬憑證，專用發(fā)票抵扣聯(lián)復印件留存?zhèn)洳椤?nbsp;
(3)貿(mào)易公司最遲應(yīng)于專用發(fā)票開具之時起180日內(nèi)辦妥上述各項手續(xù)，并到主管稅務(wù)機關(guān)進行認證才能保證此項業(yè)務(wù)的進項稅額可以抵扣。
相關(guān)題庫
| 題庫產(chǎn)品名稱 | 試題數(shù)量 | 優(yōu)惠價 | 免費體驗 | 購買 |
|---|---|---|---|---|
| 2022年稅務(wù)師考試題庫 | 4252題 | ￥150 | 免費體驗 | 立即購買 |
| 2022年稅務(wù)師《涉稅服務(wù)實務(wù)》考試題庫 | 572題 | ￥40 | 免費體驗 | 立即購買 |
微信掃碼關(guān)注焚題庫
-
歷年真題
歷年考試真題試卷，真實檢驗
-
章節(jié)練習
按章節(jié)做題，系統(tǒng)練習不遺漏
-
考前試卷
考前2套試卷，助力搶分
-
模擬試題
海量考試試卷及答案，分數(shù)評估