參考答案：

(1) 借：銀行存款 11700 貸：主營業(yè)務收入 10000[10×1000] 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 1700[10000×17%] 借：營業(yè)稅金及附加 1000[10000×10%] 貸：應交稅費-應交消費稅 1000 (2) 借：銀行存款 12402 貸：主營業(yè)務收入 10000[10×1000] 其他業(yè)務收入 600 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 1802[(10000+600)×17%] 借：營業(yè)稅金及附加 1060[(10000+600)×10%] 貸：應交稅費-應交消費稅 1060 (3) 借：銀行存款 11700 貸：主營業(yè)務收入 10000[10×1000] 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 1700[10000×17%] 借：營業(yè)稅金及附加 1000[10000×10%] 貸：應交稅費-應交消費稅 1000 借：銀行存款 600 貸：其他應付款 600 借：其他應付款 138.46 貸：應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 87.18[600÷(1+17%)×17%] 應交稅費-應交消費稅 51.28[600÷(1+17%)×10%] 包裝物逾期未收回時：借：其他應付款 512.82[600-87.18] 貸：其他業(yè)務收入 512.82 借：營業(yè)稅金及附加 51.28 貸：其他應付款 51.28 (4) 借：銀行存款 12402 貸：主營業(yè)務收入 10000[10×1000] 其他業(yè)務收入600 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 1802[(10000+600)×17%] 借：營業(yè)稅金及附加 1060[10000×10%+600×10%] 貸：應交稅費-應交消費稅 1060v借：銀行存款 117 貸：其他應付款 117 借：其他應付款 27 貸：應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 17[117÷(1+17%)×17%] 應交稅費-應交消費稅 10[117÷1.17×10%] 包裝物逾期未收回時：借：其他應付款 90[117-17-10] 貸：營業(yè)外收入 90

查看試題解析 進入焚題庫