某企業(yè)擬于某城市新建一個工業(yè)項目，該項目可行性研究相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如下：1.擬建項目占地面積30畝
類型：學(xué)習(xí)教育
題目總量：200萬+
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簡答題 【2016年真題】
某企業(yè)擬于某城市新建一個工業(yè)項目，該項目可行性研究相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如下：
1.擬建項目占地面積30畝，建筑面積11000㎡，其項目設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)模與該企業(yè)2年前在另一城市的同類已建項目的單位建筑工程費用為1600元/㎡，建筑工程的綜合用工量為4.5工日/㎡，綜合工日單價為80元/工日，建筑工程費用中的材料費占比為50%，機械使用費占比為8%，考慮地區(qū)和交易時間差擬建項目的綜合工日單價為100元/工日，材料費修正系數(shù)為1.1，機械使用費的修正系數(shù)為1.05，人材機以外的其他費用修正系數(shù)為1.08。
根據(jù)市場詢價，該擬建項目設(shè)備投資估算為2000萬元，設(shè)備安裝工程費用為設(shè)備投資估算的15%。項目土地相關(guān)費用按20萬元/畝計算，除土地外的工程建設(shè)其他費用為項目建安工程費用的15%，項目的基本預(yù)備費率為5%，不考慮價差預(yù)備費。
2.項目建設(shè)期1年，運營期10年，建設(shè)投資全部形成固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)使用年限為10年，殘值率為5%，直線法折舊。
3.項目運營期第1年投入自有資金200萬元作為運營期的流動資金。
4.項目正常年份銷售收入為1560萬元（不含銷項稅額），增值稅稅率為17%，增值稅附加稅率為10%，項目正常年份年經(jīng)營成本為400萬元（不含可抵扣的進項稅額30萬）。項目運營第1年產(chǎn)量為設(shè)計產(chǎn)量的85%，第2年及以后各年均達到設(shè)計產(chǎn)量，運營期第1年的銷售收入及銷項稅、經(jīng)營成本及進項稅均為正常年份的85%。企業(yè)所得稅率為25%。
5.假定建設(shè)投資中無可抵扣固定資產(chǎn)進項稅額。
問題：
1.列式計算擬建項目的建設(shè)投資。
2.若該項目的建設(shè)投資為5500萬元，建設(shè)投資來源為自有資金和貸款，貸款為3000萬元，貸款年利率為7.2%（按月計息），約定的還款方式為運營期前5年等額還本，利息照付方式。分別列式計算項目運營期第1年、第2年的總成本費用（不含稅）和凈利潤以及運營期第2年年末的項目累計盈余資金，（不考慮企業(yè)公積金、公益金的提取及投資者股利分配）。
（計算結(jié)果保留兩位小數(shù)）
參考答案：
1.（1）工程費用：
①人工費占比=4.5×80/1600=22.5%，人工費修正系數(shù)=100/80=1.25
人材機以外的其它費用占比=1-22.5%-50%-8%=19.5%
單位建筑工程費=1600×（22.5%×1.25+50%×1.1+8%×1.05+19.5%×1.08）=1801.36元/m2
建筑工程費=1801.36×11000/10000=1981.50萬元
②設(shè)備購置費：2000萬元
③安裝工程費=2000×15%=300萬元
合計：1981.50+2000+300=4281.50萬元
（2）工程建設(shè)其他費用：20×30+（1981.50+300）×15%=942.23萬元
（3）預(yù)備費：（4281.50+942.23）×5%=261.19萬元
建設(shè)投資=4281.50+942.23+261.19=5484.92萬元
2.（1）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)
①年實際利率=（1+7.2%/12）12-1=7.44%
②建設(shè)期利息=3000/2×7.44%=111.60萬元
③運營期前5年每年還本額=（3000+111.60）/5=622.32萬元
運營期第1年應(yīng)還利息=（3000+111.60）×7.44%=231.50萬元
運營期第2年應(yīng)還利息=（3000+111.60-622.32）×7.44%=185.20萬元
④固定資產(chǎn)折舊=（5500+111.60）×（1-5%）/10=533.10萬元
（2）運營期第1年總成本費用（不含稅）=400×85%+533.10+231.50=1104.60萬元
運營期第2年總成本費用（不含稅）=400+533.10+185.20=1118.30萬元
（3）利潤總額=營業(yè)收入（不含銷項稅）+補貼收入-總成本費用（不含進項稅）-增值稅附加
運營期第1年利潤總額=1560×85%-1104.60-（1560×85%×17%-30×85%）×10%=201.41萬元
運營期第1年凈利潤=201.41×（1-25%）=151.06萬元
運營期第2年利潤總額=1560-1118.30-（1560×17%-30）×10%=418.18萬元
運營期第2年凈利潤=418.18×（1-25%）=313.64萬元
（4）累計盈余資金
①建設(shè)期：
經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量=0萬元
投資活動凈現(xiàn)金流量=-5500萬元
籌資活動凈現(xiàn)金流量=2500+3000=5500萬元
建設(shè)期凈現(xiàn)金流量= 0-5500+5500=0萬元
②運營期第1年：
經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量
=1560×85%-400×85%-（1560×85%×17%-30×85%）×10%-201.41×25%=915.66萬元
投資活動凈現(xiàn)金流量=-200萬元
籌資活動凈現(xiàn)金流量=200-622.32-231.50=-653.82萬元
運營期第1年的凈現(xiàn)金流量=915.66-200-653.82=61.84萬元
運營期第1年末的項目累計盈余資金=61.84萬元
③運營期第2年：
經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量
=1560-400-（1560×17%-30）×10%-418.18×25%=1030.94 萬元
投資活動凈現(xiàn)金流量=0萬元
籌資活動凈現(xiàn)金流量=0-622.32-185.20=-807.52萬元
運營期第2年的凈現(xiàn)金流量=1030.94-807.52=223.42萬元
運營期第2年末的項目累計盈余資金=61.84+223.42=285.26萬元
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