某企業(yè)每月平均現(xiàn)金需要量為10萬元，有價證券的月利率為1%，假定企業(yè)現(xiàn)金管理相關總成本控制目標為600元
類型：學習教育
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簡答題 某企業(yè)每月平均現(xiàn)金需要量為10萬元，有價證券的月利率為1%，假定企業(yè)現(xiàn)金管理相關總成本控制目標為600元。一年按360天計算，且公司采用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量。要求： (1)計算有價證券的每次轉換成本的限額； (2)計算最佳現(xiàn)金余額； (3)計算最佳有價證券交易間隔期。
參考答案：
(1)有價證券的轉換成本為：
所以轉換成本F＝TC(Q
)
／(2×T×K)＝600／(2×100000×1%)＝180(元)
(2)最佳現(xiàn)金余額為：
(元)
(3)最佳有價證券交易間隔期：
最佳有價證券交易次數＝100000／60000＝1.67(次)
最佳有價證券交易間隔期＝(360／12)／(100000／60000)＝18(天)。
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