丙公司2019年末的長(zhǎng)期借款余額為12000萬(wàn)元，短期借款余額為零。該公司的最佳現(xiàn)金持有量為500萬(wàn)元
類(lèi)型：學(xué)習(xí)教育
題目總量：200萬(wàn)+
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簡(jiǎn)答題 丙公司2019年末的長(zhǎng)期借款余額為12000萬(wàn)元，短期借款余額為零。該公司的最佳現(xiàn)金持有量為500萬(wàn)元，如果資金不足，可向銀行借款。假設(shè)：銀行要求借款的金額是100萬(wàn)元的倍數(shù)，而償還本金的金額是10萬(wàn)元的倍數(shù)；新增借款發(fā)生在季度期初，償還借款本金發(fā)生在季度期末，先償還短期借款；借款利息按季度平均計(jì)提，并在季度期末償還。丙公司編制了2020年份季度的資金預(yù)算，部分信息如下表所示。
要求：確定上表中英文字母代表的數(shù)值（不需要列示計(jì)算過(guò)程）。
要求：確定上表中英文字母代表的數(shù)值（不需要列示計(jì)算過(guò)程）。 參考答案：A=-7500+6000+2600-52-540=508（萬(wàn)元）
B=2600×8%/4=52（萬(wàn)元）
C-1450-52-540=503，得出C=503+540+52+1450=2545（萬(wàn)元）
D=（2600-1450）×8%/4=23（萬(wàn)元）
[道理同B的計(jì)算，1150萬(wàn)元是季度末歸還的，所以本季度還是要計(jì)算利息，即要計(jì)算本季度初短期借款1150萬(wàn)元（2600-1450）一個(gè)季度的利息]
-450+E-690-E×8%/4≥500
得出E≥1673.47
銀行要求借款的金額是100萬(wàn)元的倍數(shù)，所以E=1700（萬(wàn)元）。
答案解析:
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