一、單選題

　　1.《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理辦法》所稱(chēng)凈資本是在期貨公司(　)的基礎(chǔ)上，按照變現(xiàn)能力對(duì)資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目及其他項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。

　　A.資本

　　B.凈資本

　　C.凈資產(chǎn)

　　D.流動(dòng)資產(chǎn)

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理辦法》所稱(chēng)凈資本的概念。

　　2.凈資本的計(jì)算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)-資產(chǎn)調(diào)整值+(　)-客戶(hù)未足額追加的保證金-/+其他調(diào)整項(xiàng)。

　　A.負(fù)債

　　B.流動(dòng)負(fù)債

　　C.負(fù)債調(diào)整值

　　D.流動(dòng)資產(chǎn)

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查凈資本的計(jì)算公式。

　　3.期貨公司計(jì)算凈資本時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定對(duì)相關(guān)項(xiàng)目充分計(jì)提(　)。

　　A.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

　　B.凈資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

　　C.期貨風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金

　　D.期貨保證金減值準(zhǔn)備

　　『正確答案』A

　　『答案解析』期貨公司計(jì)算凈資本時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定對(duì)相關(guān)項(xiàng)目充分計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

　　4.期貨公司借入次級(jí)債務(wù)的，可以將所借入的次級(jí)債務(wù)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的比例計(jì)入(　)。

　　A.凈資產(chǎn)

　　B.凈資本

　　C.負(fù)債

　　D.流動(dòng)負(fù)債

　　『正確答案』B

　　『答案解析』期貨公司借入次級(jí)債務(wù)的，可以將所借入的次級(jí)債務(wù)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的比例計(jì)入凈資本。

　　5.期貨公司的凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于人民幣(　)。

　　A.30%

　　B.40%

　　C.50%

　　D.60%

　　『正確答案』B

　　『答案解析』期貨公司的凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于人民幣40%。

　　6.期貨公司應(yīng)當(dāng)于月度終了后的7個(gè)工作日內(nèi)向(　)報(bào)送月度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。

　　A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

　　B.公司住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)

　　C.期貨交易所

　　D.期貨業(yè)協(xié)會(huì)

　　『正確答案』B

　　『答案解析』期貨公司應(yīng)當(dāng)于月度終了后的7個(gè)工作日內(nèi)向公司住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送月度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表。

　　7.期貨公司應(yīng)當(dāng)每半年向公司全體董事提交書(shū)面報(bào)告，說(shuō)明凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的具體情況，該書(shū)面報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)期貨公司(　)簽字確認(rèn)。

　　A.法定代表人

　　B.結(jié)算負(fù)責(zé)人

　　C.經(jīng)營(yíng)管理主要負(fù)責(zé)人

　　D.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

　　『正確答案』A

　　『答案解析』期貨公司應(yīng)當(dāng)每半年向公司全體董事提交書(shū)面報(bào)告，說(shuō)明凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的具體情況，該書(shū)面報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)期貨公司法定代表人簽字確認(rèn)。

　　8.期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)達(dá)到預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的，期貨公司應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日向公司住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)書(shū)面報(bào)告，不必須做的是(　)。

　　A.詳細(xì)說(shuō)明對(duì)公司的影響

　　B.詳細(xì)說(shuō)明解決問(wèn)題的具體措施和期限

　　C.向公司全體董事書(shū)面報(bào)告

　　D.當(dāng)日向全體股東書(shū)面報(bào)告

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)達(dá)到預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的措施。

　　9.中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)觸及預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的情況 和原因進(jìn)行核實(shí)，對(duì)公司的影響程度進(jìn)行評(píng)估，并視情況采取下列措施，其中不包括(　)。

　　A.暫停期貨公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)

　　B.向公司出具關(guān)注函，并抄送其主要股東

　　C.對(duì)公司高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話(huà)，要求其優(yōu)化公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)水平

　　D.責(zé)令公司增加內(nèi)部合規(guī)檢查的頻率，并提交合規(guī)檢查報(bào)告

　　『正確答案』A

　　『答案解析』所采取的措施除了BCD外，還包括要求公司進(jìn)行重大業(yè)務(wù)決策時(shí)，應(yīng)當(dāng)至少提前5個(gè)工作日向公司住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送臨時(shí)報(bào)告，說(shuō)明有關(guān)業(yè)務(wù)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的影響。

　　10.期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在( )個(gè)工作日內(nèi)對(duì)公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。

　　A.2

　　B.3

　　C.5

　　D.10

　　『正確答案』A

　　『答案解析』期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。

　　11.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表不包括(　)。

　　A.現(xiàn)金流量監(jiān)控表

　　B.凈資本計(jì)算表

　　C.資產(chǎn)調(diào)整值計(jì)算表

　　D.客戶(hù)分離資產(chǎn)報(bào)表

　　『正確答案』A

　　『答案解析』風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表，包括期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)匯總表、凈資本計(jì)算表、資產(chǎn)調(diào)整值計(jì)算表、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表、客戶(hù)分離資產(chǎn)報(bào)表、客戶(hù)權(quán)益變動(dòng)表、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)報(bào)表和客戶(hù)管理報(bào)表等。

　　12.未足額追加的客戶(hù)保證金應(yīng)當(dāng)按(　)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，不包括已經(jīng)記入“應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)損失款”科目的客戶(hù)因穿倉(cāng)形成的對(duì)期貨公司的債務(wù)。

　　A.期貨公司規(guī)定的保證金

　　B.期貨交易所規(guī)定的保證金

　　C.期貨業(yè)協(xié)會(huì)規(guī)定的保證金

　　D.期貨交易所規(guī)定的結(jié)算準(zhǔn)備金

　　『正確答案』B

　　『答案解析』未足額追加的客戶(hù)保證金應(yīng)當(dāng)按期貨交易所規(guī)定的保證金標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，不包括已經(jīng)記入“應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)損失款”科目的客戶(hù)因穿倉(cāng)形成的對(duì)期貨公司的債務(wù)。

　　13.客戶(hù)保證金未足額追加的，期貨公司應(yīng)當(dāng)相應(yīng)(　)�？蛻�(hù)保證金在報(bào)表報(bào)送日之前已足額追加的，期貨公司可以在報(bào)表附注中說(shuō)明。

　　A.調(diào)減凈資產(chǎn)

　　B.增加負(fù)債

　　C.調(diào)減凈資本

　　D.增加流動(dòng)負(fù)債

　　『正確答案』C

　　『答案解析』客戶(hù)保證金未足額追加的，期貨公司應(yīng)當(dāng)相應(yīng)調(diào)減凈資本。

　　14.中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)可以要求期貨公司對(duì)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提的充足性和合理性進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明;有證據(jù)表明期貨公司未能充分計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求期貨公司相應(yīng)(　)。

　　A.核減資本金額

　　B.核減凈資本金額

　　C.增加凈負(fù)債金額

　　D.增加負(fù)債金額

　　『正確答案』B

　　『答案解析』有證據(jù)表明期貨公司未能充分計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求期貨公司相應(yīng)核減凈資本金額。

　　15.期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)不包括(　)。

　　A.最低額度保證金

　　B.凈資本與凈資產(chǎn)的比例

　　C.負(fù)債與凈資產(chǎn)的比例

　　D.規(guī)定的最低限額的結(jié)算準(zhǔn)備金要求

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括的內(nèi)容。

　　16.期貨公司擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)�；蛘咦龀鱿蚬蓶|分配利潤(rùn)等可能對(duì)凈資本產(chǎn)生重大影響的決定前，應(yīng)當(dāng)對(duì)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行(　)測(cè)試。

　　A.敏感性

　　B.可行性

　　C.實(shí)用性

　　D.流動(dòng)性

　　『正確答案』A

　　『答案解析』期貨公司擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)�；蛘咦龀鱿蚬蓶|分配利潤(rùn)等可能對(duì)凈資本產(chǎn)生重大影響的決定前，應(yīng)當(dāng)對(duì)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行敏感性測(cè)試。