第三章 資產(chǎn)評(píng)估法律制度與監(jiān)管
【習(xí)題1·單選題】資產(chǎn)評(píng)估與一般價(jià)格咨詢服務(wù)的最大區(qū)別是( )
A.資產(chǎn)評(píng)估需要出具報(bào)告并簽名蓋章，一般的價(jià)格咨詢服務(wù)出報(bào)告無需簽名
B.資產(chǎn)評(píng)估與一般的價(jià)格咨詢服務(wù)沒有本質(zhì)上的區(qū)別
C.資產(chǎn)評(píng)估需要對(duì)報(bào)告承擔(dān)法律責(zé)任，一般的價(jià)格咨詢服務(wù)因?yàn)槭亲稍冃再|(zhì)，因此對(duì)出具的報(bào)告不承擔(dān)法律責(zé)任
D.由評(píng)估專業(yè)人員和評(píng)估機(jī)構(gòu)簽名蓋章，并“出具評(píng)估報(bào)告”
『正確答案』D
『答案解析』資產(chǎn)評(píng)估與一般的價(jià)格咨詢服務(wù)有本質(zhì)不同，資產(chǎn)評(píng)估要出具評(píng)估報(bào)告，要簽名并加蓋印章，且評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估專業(yè)人員要對(duì)出具的評(píng)估報(bào)告承擔(dān)法律責(zé)任;而價(jià)格咨詢服務(wù)一般不出具報(bào)告，有關(guān)機(jī)構(gòu)和人員對(duì)給出的 “ 咨詢價(jià)格” 也不承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。所以，由評(píng)估專業(yè)人員和評(píng)估機(jī)構(gòu)簽名蓋章，并 “ 出具評(píng)估報(bào)告” 應(yīng)該是資產(chǎn)評(píng)估區(qū)別于一般價(jià)格咨詢服務(wù)行為的重要方面。
【習(xí)題2·多選題】根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估法的規(guī)定，符合設(shè)立評(píng)估機(jī)構(gòu)的條件的有( )。
A.應(yīng)向工商行政管理部門申請(qǐng)辦理登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照
B.領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后30日內(nèi)向財(cái)政部門進(jìn)行備案
C.應(yīng)具有足夠數(shù)量的評(píng)估師
D.具有資產(chǎn)評(píng)估師資格即可成為合伙人和股東
E.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)名稱應(yīng)當(dāng)包含“資產(chǎn)評(píng)估”字樣
『正確答案』ABC
『答案解析』評(píng)估機(jī)構(gòu)的合伙人或者股東為兩名的，兩名合伙人或者股東都應(yīng)當(dāng)是具有三年以上從業(yè)經(jīng)歷且最近三年內(nèi)未受停止從業(yè)處罰的評(píng)估師。因此，選項(xiàng)D不正確。
《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)審批和監(jiān)督管理辦法》第十條資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)名稱應(yīng)當(dāng)包含“資產(chǎn)評(píng)估”字樣。資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)字號(hào)不得與已經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)字號(hào)重復(fù)。因此，選項(xiàng)E不正確。
【習(xí)題3·多選題】資產(chǎn)損失評(píng)估包括( )。
A.自然災(zāi)害損失評(píng)估
B.侵權(quán)損失評(píng)估
C.保險(xiǎn)公估
D.意外損失評(píng)估
E.以上說法均對(duì)
『正確答案』ABC
『答案解析』資產(chǎn)損失評(píng)估包括自然災(zāi)害損失評(píng)估、侵權(quán)損失評(píng)估及保險(xiǎn)公估等。
【習(xí)題4·多選題】自愿進(jìn)行的評(píng)估的特點(diǎn)包括( )。
A.委托人自愿委托
B.評(píng)估業(yè)務(wù)由評(píng)估機(jī)構(gòu)承接
C.評(píng)估報(bào)告可以由評(píng)估師和其他評(píng)估專業(yè)人員簽署
D.也可能涉及國(guó)有資產(chǎn)或者公共利益事項(xiàng)
E.至少兩名相應(yīng)專業(yè)類別的評(píng)估師承辦業(yè)務(wù)
『正確答案』ABC
『答案解析』涉及國(guó)有資產(chǎn)或者公共利益等事項(xiàng)，法律、行政法規(guī)規(guī)定需要評(píng)估的，稱為法定評(píng)估業(yè)務(wù)。因此，選項(xiàng)D不正確。
至少兩名相應(yīng)專業(yè)類別的評(píng)估師承辦業(yè)務(wù)，并且評(píng)估報(bào)告必須由至少兩名評(píng)估師簽署，此為法定評(píng)估業(yè)務(wù)的特點(diǎn)。因此，選項(xiàng)E不正確。
【習(xí)題5·單選題】下列關(guān)于法定評(píng)估業(yè)務(wù)表述錯(cuò)誤的是( )。
A.應(yīng)當(dāng)依法選擇評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估
B.至少兩名相應(yīng)專業(yè)類別的評(píng)估師承辦業(yè)務(wù)，并且評(píng)估報(bào)告必須由至少兩名評(píng)估師簽署
C.檔案保存期限為不少于15年
D.《證券法》規(guī)定需要評(píng)估的，應(yīng)當(dāng)依法委托評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估
『正確答案』C
『答案解析』法定評(píng)估檔案保存期限為不少于30年，其他為不少于15年。
【習(xí)題6·多選題】下列關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員的監(jiān)管表述錯(cuò)誤的有( )。
A.資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員是指具有資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)知識(shí)及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的資產(chǎn)評(píng)估師
B.資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)知識(shí)及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，由資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)自主評(píng)價(jià)認(rèn)定
C.資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員從事資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)加入資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，可以在一個(gè)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事業(yè)務(wù)
D.未取得資產(chǎn)評(píng)估師資格的人員，經(jīng)委托人同意可以簽署非法定資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告
E.資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員應(yīng)接受資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)的自律管理和所在資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的自主管理。
『正確答案』ACD
『答案解析』資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員包括資產(chǎn)評(píng)估師(含珠寶評(píng)估專業(yè)，下同)和具有資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)知識(shí)及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的其他資產(chǎn)評(píng)估從業(yè)人員。資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員從事資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)加入資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，并且只能在一個(gè)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事業(yè)務(wù)。未取得資產(chǎn)評(píng)估師資格的人員，不得簽署法定資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，其簽署的法定資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告無效。
【習(xí)題7·多選題】資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的，備案提交的紙質(zhì)材料包括( )。
A.分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件
B.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)授權(quán)分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍
C.分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人三年以上從業(yè)經(jīng)歷、最近三年接受處罰信息等基本情況
D.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度
E.經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)登記的合伙協(xié)議或公司章程
『正確答案』ABC
『答案解析』選項(xiàng)D、E 是設(shè)立總部公司的備案要求。
【習(xí)題8·多選題】以下關(guān)于《資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)自主管理的規(guī)定不正確的有( )。
A.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法采用合伙或者公司形式
B.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定一名本機(jī)構(gòu)合伙人或者股東專門負(fù)責(zé)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制
C.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度及職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金管理制度
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