【例題·單選題】根據(jù)《證券法》，發(fā)行人采用代銷方式發(fā)行股票，代銷期限屆滿，若向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量的( )，為發(fā)行失敗。
A.70%
B.75%
C.80%
D.90%
『正確答案』A
『答案解析』股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。
【例題·單選題】下列關(guān)于證券發(fā)行承銷團承銷證券的表述中，不符合證券法律制度規(guī)定的是( )。
A.承銷團承銷適用于不特定對象公開發(fā)行的證券
B.發(fā)行證券的票面總值必須超過人民幣500萬元
C.承銷團由主承銷和參與承銷的證券公司組成
D.承銷團代銷、包銷期最長不得超過90日
『正確答案』B
『答案解析』發(fā)行人向不特定對象發(fā)行的證券，法律、行政法規(guī)規(guī)定應當由證券公司承銷的，發(fā)行人應當同證券公司簽訂承銷協(xié)議;選項A表述正確。承銷團應當由主承銷和參與承銷的證券公司組成;選項C表述正確。證券的代銷、包銷期限最長不得超過九十日;選項D表述正確。向不特定對象發(fā)行股票的票面總值超過人民幣5000萬元的，應當由承銷團承銷。選項B錯誤。
【例題·單選題】以下關(guān)于包銷和代銷的說法正確的是( )。
A.證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日
B.證券公司在包銷前可以為本公司預留所包銷的股票
C.股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量60%的，為發(fā)行失敗
D.股票發(fā)行采用包銷方式，包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗
『正確答案』A
『答案解析』選項B：證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對所代銷、包銷的股票應當保證先行出售給認購人，證券公司不得為本公司預留所代銷的股票和預先購入并留存所包銷的股票。選項C：股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。選項D：包銷不存在發(fā)行失敗。
【例題·單選題】下列關(guān)于股票上市條件表述錯誤的是( )。
A.股票經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準已公開發(fā)行
B.公司股本總額不少于人民幣3000萬元
C.公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的20%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上
D.公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載
『正確答案』C
『答案解析』公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上。
【例題·多選題】根據(jù)《證券法》，證券交易所決定終止上市公司股票上市交易的情形有( )。
A.上市公司最近3年連續(xù)虧損
B.上市公司財務會計報告存在可能誤導投資者的虛假記載
C.上市公司有重大違法行為
D.上市公司解散
E.上市公司被宣告破產(chǎn)
『正確答案』DE
『答案解析』ABC均屬于暫停上市的條件。根據(jù)《證券法》，上市公司有下列情形之一的，由證券交易所決定終止其股票上市交易：(1)公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件，在證券交易所規(guī)定的期限內(nèi)仍不能達到上市條件;(2)公司不按照規(guī)定公開其財務狀況，或者對財務會計報吿作虛假記載，且拒絕糾正;(3)公司最近3年連續(xù)虧損，在其后1個年度內(nèi)未能恢復盈利;(4)公司解散或者被宣告破產(chǎn);(5)證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。
【例題·多選題】甲有限責任公司計劃公開發(fā)行公司債券，其應當具備的條件包括( )。
A.凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元
B.凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元
C.累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的60%
D.債券的利率不超過國務院限定的利率水平
E.最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息
『正確答案』BDE
『答案解析』公司債券發(fā)行條件有：股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元;累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%;最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券l年的利息;籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策;債券的利率不超過國務院限定的利率水平，所以選項BDE正確。
【例題·單選題】2011年2月，甲股份有限公司首次發(fā)行了2年期公司債券1000萬元。2012年8月又發(fā)行了3年期公司債2000萬。2014年3月該公司籌劃再次發(fā)行債券。假設(shè)該公司所有債券均能按期還本付息，目前凈資產(chǎn)為8000萬，則此次發(fā)行公司債券數(shù)額最多是( )。
A.4800萬元
B.2300萬元
C.1200萬元
D.1100萬元
『正確答案』C
『答案解析』公司債券公開發(fā)行條件：累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%。8000×40%-2000=1200萬元。
【例題·多選題】下列屬于禁止發(fā)行公司債券的情形( )。
A.前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足
B.對已公開發(fā)行的公司債券有延遲支付本息的事實，但已消除
C.違反《證券法》規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途
D.近36個月內(nèi)公司財務會計文件存在虛假記載，或公司存在其他重大違法行為
E.本次發(fā)行申請文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏
『正確答案』ACDE
『答案解析』選項B，對已發(fā)行的公司債券或者其他債務有違約或者延遲支付本息的事實，仍處于繼續(xù)狀態(tài)的，不得公開發(fā)行公司債券。
【例題·多選題】下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行表述正確的有( )。
A.三個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%
B.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過一期末凈資產(chǎn)額的40%
C.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，最長為6年，每張面值100元
D.可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起12個月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票
E.轉(zhuǎn)股價格應不低于募集說明書公告日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價
『正確答案』ABCE
『答案解析』可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起6個月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票。
【例題·多選題】下列關(guān)于公司債券上市交易表述正確的有( )。
A.公司債券上市交易，期限應為1年以上
B.公司債券上市交易，實際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元
C.最近2年連續(xù)虧損，公司債券暫停上市交易
D.發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準的用途使用，終止交易
E.公司解散或者被宣告破產(chǎn)的，由證券交易所終止其公司債券上市交易
『正確答案』ABCE
『答案解析』發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準的用途使用，暫停交易。在限期內(nèi)未能消除的，由證券交易所決定終止其公司債券上市交易。
【例題·多選題】下列關(guān)于私募基金表述正確的有( )。
A.私募基金應當向合格投資者募集
B.合格投資者是具備相應風險識別能力和風險承擔能力，投資于單只私募基金的金額不低于100萬元的單位和個人
C.合格投資者的凈資產(chǎn)不低于1000萬元的單位
D.私募基金管理人不得通過報刊、電臺、電視、互聯(lián)網(wǎng)等公眾傳播媒體向不特定對象宣傳推介，但可以向投資者承諾投資本金不受損失或者承諾最低收益
E.私募基金相關(guān)資料，保存期限自基金清算終止之日起不得少于10年
『正確答案』ABCE
『答案解析』私募基金管理人不得通過報刊、電臺、電視、互聯(lián)網(wǎng)等公眾傳播媒體或者講座、報告會、分析會和布告、傳單、手機短信、微信、博客和電子郵件等方式向不特定對象宣傳推介。私募基金管理人、私募基金銷售機構(gòu)不得向投資者承諾投資本金不受損失或者承諾最低收益。
第二節(jié) 銀行法律制度
考點分析
要點 考試頻率
銀行法概述 ★
商業(yè)銀行存貸業(yè)務 ★★★
商業(yè)銀行中間業(yè)務 ★★
【例題·單選題】下列關(guān)于單位銀行結(jié)算賬戶表述錯誤的是( )。
A.企業(yè)、事業(yè)單位可以開立兩個以上基本賬戶
B.一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付
C.臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付
D.存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應通過基本賬戶辦理
『正確答案』A
『答案解析』企業(yè)、事業(yè)單位可以自主選擇一家商業(yè)銀行開立一個基本賬戶，不得開立兩個以上基本賬戶�；敬婵钯~戶是存款人的主辦賬戶。
【例題·單選題】銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后( )年。
A.10
B.5
C.15
D.20
『正確答案』A
『答案解析』銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年。
【例題·單選題】下列關(guān)于個人儲蓄存款計息的表述錯誤的是( )。
A.未到期的定期儲蓄存款，全部提前支取的，按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息
B.逾期支取的定期儲蓄存款，其超過原定存期的部分，除約定自動轉(zhuǎn)存的外，按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息
C.定期儲蓄存款在存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，按支取日掛牌公告的相應的定期儲蓄存款利率計付利息
D.活期儲蓄存款在存入期間遇有利率調(diào)整，按結(jié)息日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息
『正確答案』C
『答案解析』定期儲蓄存款在存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，按存單開戶日掛牌公告的相應的定期儲蓄存款利率計付利息。
【例題·單選題】下列關(guān)于單位定期存款的表述錯誤的是( )。
A.單位定期存款期限分為3個月、半年、一年三個檔次，金額1萬元起，多存不限
B.存款單位支取定期存款可以用于結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金
C.金融機構(gòu)對單位活期存款實行賬戶管理，單位活期存款按結(jié)息日掛牌公告的活期存款利率計息，遇利率調(diào)整不分段計息
D.單位通知存款按支取日掛牌公告的同期、同檔次通知存款利率計息
『正確答案』B
『答案解析』存款單位支取定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入單位基本存款賬戶，不得用于結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金
【例題·單選題】下列關(guān)于銀行貸款業(yè)務的表述錯誤的是( )。
A.中期貸款指貸款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的貸款
B.自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過10年應當報中國人民銀行備案
C.票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過6個月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止
D.長期貸款展期期限累計不得超過5年
『正確答案』D
『答案解析』短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限，中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半，長期貸款展期期限累計不得超過3年。
【例題·單選題】下列關(guān)于商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務的表述錯誤的是( )。
A.票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效
B.票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯數(shù)碼同時記載，二者不一致時，以中文大寫為準
C.委托收款在同城、異地均可以使用
D.代銷、寄銷、賒銷商品的款項不得辦理托收承付結(jié)算
『正確答案』B
『答案解析』票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯數(shù)碼同時記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)無效。
【例題·多選題】下列關(guān)于銀行卡業(yè)務的表述正確的有( )。
A.轉(zhuǎn)賬卡是實時扣賬的借記卡，具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金和消費功能
B.發(fā)卡銀行對貸記卡賬戶的存款、儲值卡內(nèi)的幣值不計付利息
C.貸記卡持卡人現(xiàn)金交易享受免息還款期待遇，銀行記賬日至發(fā)卡銀行規(guī)定的到期還款日之間為免息還款期，免息還款期最長為60天
D.貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準貸記卡透支，不享受免息還款期和最低還款額待遇
E.發(fā)卡銀行對貸記卡的取現(xiàn)應當每筆授權(quán)，每卡每日累計取現(xiàn)不得超過2000元人民幣
『正確答案』ABDE
『答案解析』貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易享受免息還款期待遇，銀行記賬日至發(fā)卡銀行規(guī)定的到期還款日之間為免息還款期。免息還款期最長為60天。
【例題·單選題】下列關(guān)于銀行卡風險管理的表述錯誤的是( )。
A.同一持卡人單筆透支發(fā)生額個人卡不得超過2萬元(含等值外幣)、單位卡不得超過5萬元(含等值外幣)
B.同一賬戶月透支余額個人卡不得超過10萬元(含等值外幣)，單位卡不得超過發(fā)卡銀行對該單位綜合授信額度的5%
C.外幣卡的透支額度不得超過持卡人保證金(含儲蓄存單質(zhì)押金額)的80%
D.180天(含180天)以上的月均透支余額不得超過月均總透支余額的15%
『正確答案』B
『答案解析』同一賬戶月透支余額個人卡不得超過5萬元(含等值外幣)，單位卡不得超過發(fā)卡銀行對該單位綜合授信額度的3%。無綜合授信額度可參照的單位，其月透支余額不得超過10萬元(含等值外幣)。
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