一、單項(xiàng)選擇題
1、為了避免或減少出現(xiàn)停工待料、停工待業(yè)等事故，企業(yè)需要儲存存貨，這體現(xiàn)的企業(yè)存儲存貨的原因是( )。
A、保證生產(chǎn)或銷售的經(jīng)營需要
B、出自價格的考慮
C、出自市場需求的考慮
D、出自降低成本的考慮
2、下列關(guān)于存貨管理的說法中，不正確的是( )。
A、存貨管理的目標(biāo)是盡量降低存貨成本
B、存貨資金的應(yīng)計利息屬于儲存成本
C、訂貨量相關(guān)成本是指的變動訂貨成本和變動儲存成本
D、因材料供應(yīng)中斷造成的停產(chǎn)損失屬于存貨的缺貨成本
3、某企業(yè)全年耗用A材料2400噸，每次的訂貨成本為1600元，每噸材料年儲備成本12元，則經(jīng)濟(jì)訂貨批量下對應(yīng)的每年訂貨次數(shù)為( )次。
A、12
B、6
C、3
D、4
4、下列各項(xiàng)與存貨有關(guān)的成本費(fèi)用中，不影響經(jīng)濟(jì)訂貨批量的是( )。
A、專設(shè)采購機(jī)構(gòu)的基本開支
B、采購員的差旅費(fèi)
C、存貨資金占用費(fèi)
D、存貨的保險費(fèi)
5、根據(jù)存貨陸續(xù)供應(yīng)和使用的經(jīng)濟(jì)訂貨量公式可知，下列各項(xiàng)中，與存貨陸續(xù)供應(yīng)和使用的經(jīng)濟(jì)訂貨量無關(guān)的因素是( )。
A、每日消耗量
B、每日供應(yīng)量
C、儲存變動成本
D、存貨單價
6、研究存貨合理保險儲備的目的是( )。
A、在過量使用存貨時保證供應(yīng)
B、在進(jìn)貨延遲時保證供應(yīng)
C、降低存貨的儲備成本
D、使缺貨或供應(yīng)中斷損失和儲備成本之和最小
7、現(xiàn)金是可以立即投入流動的交換媒介。它的首要特點(diǎn)是( )。
A、是企業(yè)中流動性最強(qiáng)的資產(chǎn)
B、收益高
C、變現(xiàn)能力強(qiáng)
D、普遍的可接受性
8、企業(yè)持有現(xiàn)金的原因，主要是為了滿足( )。
A、交易性、預(yù)防性、收益性需求
B、交易性、投機(jī)性、收益性需求
C、交易性、預(yù)防性、投機(jī)性需求
D、預(yù)防性、收益性、投機(jī)性需求
9、在現(xiàn)金收支管理中，可以使企業(yè)持有的交易性現(xiàn)金余額降到最低水平的管理措施是( )。
A、力爭現(xiàn)金流量同步
B、使用現(xiàn)金浮游量
C、加速收款
D、推遲應(yīng)付款的支付
10、應(yīng)收賬款是一種資金投放，目的是( )。
A、降低生產(chǎn)成本
B、擴(kuò)大銷售和盈利
C、有利于業(yè)績評價
D、改善決策
11、下列各項(xiàng)中，不屬于應(yīng)收賬款的收賬措施的是( )。
A、力爭現(xiàn)金流量同步
B、對應(yīng)收賬款的回收情況進(jìn)行監(jiān)督
C、對壞賬損失的事先準(zhǔn)備
D、制定適當(dāng)?shù)氖召~政策
12、“5C”信用評估系統(tǒng)中的首要因素是( )。
A、能力
B、品質(zhì)
C、抵押
D、條件
13、假設(shè)某企業(yè)預(yù)測的年銷售額為2000萬元，應(yīng)收賬款平均收現(xiàn)期為45天，變動成本率為60%，等風(fēng)險投資的最低報酬率為8%，一年按360天計算，則應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計利息為( )萬元。
A、250
B、200
C、15
D、12
14、關(guān)于保守型流動資產(chǎn)投資策略的特征，下列說法不正確的是( )。
A、流動資產(chǎn)與收入比較高
B、流動資產(chǎn)投資額大，持有成本較大
C、持有較多的現(xiàn)金和有價證券，存貨充足，信用條件嚴(yán)格
D、中斷經(jīng)營的風(fēng)險小，短缺成本較小
15、關(guān)于激進(jìn)型流動資產(chǎn)投資政策，下列說法中不正確的是( )。
A、公司持有盡可能低的現(xiàn)金和小額的有價證券投資
B、采用寬松的銷售信用政策
C、該政策可以節(jié)約流動資產(chǎn)的持有成本
D、表現(xiàn)為較低的流動資產(chǎn)與收入比
16、下列關(guān)于營運(yùn)資金特點(diǎn)的說法中，不正確的是( )。
A、營運(yùn)資金的來源具有多樣性
B、營運(yùn)資金的數(shù)量具有波動性
C、營運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)具有長期性
D、營運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)時間短
二、多項(xiàng)選擇題
1、訂貨成本指取得訂單的成本，以下屬于訂貨成本的有( )。
A、辦公費(fèi)
B、差旅費(fèi)
C、郵資
D、電報電話費(fèi)
E、倉庫租金
2、企業(yè)從銀行借入短期借款，會導(dǎo)致有效年利率高于報價利率的有( )。
A、收款法
B、貼現(xiàn)法
C、加息法
D、分期等額償還本利和的方法
E、按貸款一定比例在銀行保持補(bǔ)償性余額
3、放棄現(xiàn)金折扣的成本受折扣百分比、折扣期和信用期的影響。下列各項(xiàng)中，使放棄現(xiàn)金折扣成本提高的情況有( )。
A、信用期、折扣期不變，折扣百分比提高
B、折扣期、折扣百分比不變，信用期延長
C、折扣百分比不變，信用期和折扣期等量延長
D、折扣百分比、信用期不變，折扣期延長
E、信用期、折扣期不變，折扣百分比降低
4、企業(yè)在確定為以防發(fā)生意外的支付而持有現(xiàn)金的數(shù)額時，需考慮的因素有( )。
A、現(xiàn)金流量的可測量性的強(qiáng)弱
B、借款能力的大小
C、金融市場投資機(jī)會的多少
D、現(xiàn)金流量不確定性的大小
E、償債能力的強(qiáng)弱
5、發(fā)生應(yīng)收賬款的原因，主要有( )。
A、商業(yè)競爭
B、銷售和收款的時間差
C、降低產(chǎn)品價格
D、降低產(chǎn)品成本
E、擴(kuò)大生產(chǎn)
6、現(xiàn)金折扣是企業(yè)對顧客在商品價格上所做的扣減。向顧客提供這種價格上的優(yōu)惠，可以達(dá)到的目的有( )。
A、縮短企業(yè)的平均收款期
B、擴(kuò)大銷售量
C、增加收益
D、減少成本
E、減少利潤
7、確定流動資產(chǎn)最佳的投資規(guī)模時，需要考慮的成本包括( )。
A、持有成本
B、管理成本
C、短缺成本
D、機(jī)會成本
E、儲存成本
8、在適中型籌資政策中，長期資產(chǎn)和穩(wěn)定性流動資產(chǎn)的資金來源可以有( )。
A、短期借款
B、長期借款
C、發(fā)行股票
D、長期債券
E、應(yīng)付賬款
9、在激進(jìn)型籌資政策下，臨時性負(fù)債的資金用來滿足( )。
A、全部波動性流動資產(chǎn)的資金需求
B、部分穩(wěn)定性流動資產(chǎn)的資金需求
C、全部穩(wěn)定性流動資產(chǎn)的資金需求
D、部分權(quán)益資本的需要
E、長期資產(chǎn)的資金需求
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