一、單項選擇題
1、為了避免或減少出現停工待料、停工待業(yè)等事故，企業(yè)需要儲存存貨，這體現的企業(yè)存儲存貨的原因是( )。
A、保證生產或銷售的經營需要
B、出自價格的考慮
C、出自市場需求的考慮
D、出自降低成本的考慮
2、下列關于存貨管理的說法中，不正確的是( )。
A、存貨管理的目標是盡量降低存貨成本
B、存貨資金的應計利息屬于儲存成本
C、訂貨量相關成本是指的變動訂貨成本和變動儲存成本
D、因材料供應中斷造成的停產損失屬于存貨的缺貨成本
3、某企業(yè)全年耗用A材料2400噸，每次的訂貨成本為1600元，每噸材料年儲備成本12元，則經濟訂貨批量下對應的每年訂貨次數為( )次。
A、12
B、6
C、3
D、4
4、下列各項與存貨有關的成本費用中，不影響經濟訂貨批量的是( )。
A、專設采購機構的基本開支
B、采購員的差旅費
C、存貨資金占用費
D、存貨的保險費
5、根據存貨陸續(xù)供應和使用的經濟訂貨量公式可知，下列各項中，與存貨陸續(xù)供應和使用的經濟訂貨量無關的因素是( )。
A、每日消耗量
B、每日供應量
C、儲存變動成本
D、存貨單價
6、研究存貨合理保險儲備的目的是( )。
A、在過量使用存貨時保證供應
B、在進貨延遲時保證供應
C、降低存貨的儲備成本
D、使缺貨或供應中斷損失和儲備成本之和最小
7、現金是可以立即投入流動的交換媒介。它的首要特點是( )。
A、是企業(yè)中流動性最強的資產
B、收益高
C、變現能力強
D、普遍的可接受性
8、企業(yè)持有現金的原因，主要是為了滿足( )。
A、交易性、預防性、收益性需求
B、交易性、投機性、收益性需求
C、交易性、預防性、投機性需求
D、預防性、收益性、投機性需求
9、在現金收支管理中，可以使企業(yè)持有的交易性現金余額降到最低水平的管理措施是( )。
A、力爭現金流量同步
B、使用現金浮游量
C、加速收款
D、推遲應付款的支付
10、應收賬款是一種資金投放，目的是( )。
A、降低生產成本
B、擴大銷售和盈利
C、有利于業(yè)績評價
D、改善決策
11、下列各項中，不屬于應收賬款的收賬措施的是( )。
A、力爭現金流量同步
B、對應收賬款的回收情況進行監(jiān)督
C、對壞賬損失的事先準備
D、制定適當的收賬政策
12、“5C”信用評估系統(tǒng)中的首要因素是( )。
A、能力
B、品質
C、抵押
D、條件
13、假設某企業(yè)預測的年銷售額為2000萬元，應收賬款平均收現期為45天，變動成本率為60%，等風險投資的最低報酬率為8%，一年按360天計算，則應收賬款占用資金的應計利息為( )萬元。
A、250
B、200
C、15
D、12
14、關于保守型流動資產投資策略的特征，下列說法不正確的是( )。
A、流動資產與收入比較高
B、流動資產投資額大，持有成本較大
C、持有較多的現金和有價證券，存貨充足，信用條件嚴格
D、中斷經營的風險小，短缺成本較小
15、關于激進型流動資產投資政策，下列說法中不正確的是( )。
A、公司持有盡可能低的現金和小額的有價證券投資
B、采用寬松的銷售信用政策
C、該政策可以節(jié)約流動資產的持有成本
D、表現為較低的流動資產與收入比
16、下列關于營運資金特點的說法中，不正確的是( )。
A、營運資金的來源具有多樣性
B、營運資金的數量具有波動性
C、營運資金的周轉具有長期性
D、營運資金的周轉時間短
二、多項選擇題
1、訂貨成本指取得訂單的成本，以下屬于訂貨成本的有( )。
A、辦公費
B、差旅費
C、郵資
D、電報電話費
E、倉庫租金
2、企業(yè)從銀行借入短期借款，會導致有效年利率高于報價利率的有( )。
A、收款法
B、貼現法
C、加息法
D、分期等額償還本利和的方法
E、按貸款一定比例在銀行保持補償性余額
3、放棄現金折扣的成本受折扣百分比、折扣期和信用期的影響。下列各項中，使放棄現金折扣成本提高的情況有( )。
A、信用期、折扣期不變，折扣百分比提高
B、折扣期、折扣百分比不變，信用期延長
C、折扣百分比不變，信用期和折扣期等量延長
D、折扣百分比、信用期不變，折扣期延長
E、信用期、折扣期不變，折扣百分比降低
4、企業(yè)在確定為以防發(fā)生意外的支付而持有現金的數額時，需考慮的因素有( )。
A、現金流量的可測量性的強弱
B、借款能力的大小
C、金融市場投資機會的多少
D、現金流量不確定性的大小
E、償債能力的強弱
5、發(fā)生應收賬款的原因，主要有( )。
A、商業(yè)競爭
B、銷售和收款的時間差
C、降低產品價格
D、降低產品成本
E、擴大生產
6、現金折扣是企業(yè)對顧客在商品價格上所做的扣減。向顧客提供這種價格上的優(yōu)惠，可以達到的目的有( )。
A、縮短企業(yè)的平均收款期
B、擴大銷售量
C、增加收益
D、減少成本
E、減少利潤
7、確定流動資產最佳的投資規(guī)模時，需要考慮的成本包括( )。
A、持有成本
B、管理成本
C、短缺成本
D、機會成本
E、儲存成本
8、在適中型籌資政策中，長期資產和穩(wěn)定性流動資產的資金來源可以有( )。
A、短期借款
B、長期借款
C、發(fā)行股票
D、長期債券
E、應付賬款
9、在激進型籌資政策下，臨時性負債的資金用來滿足( )。
A、全部波動性流動資產的資金需求
B、部分穩(wěn)定性流動資產的資金需求
C、全部穩(wěn)定性流動資產的資金需求
D、部分權益資本的需要
E、長期資產的資金需求
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