【例題·多選題】甲有限責(zé)任公司計劃公開發(fā)行公司債券，其應(yīng)當(dāng)具備的條件包括( )。
A.凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元
B.凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元
C.累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的60%
D.債券的利率不超過國務(wù)院限定的利率水平
E.最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息
『正確答案』BDE
『答案解析』公司債券發(fā)行條件有：股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元;累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%;最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券l年的利息;籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策;債券的利率不超過國務(wù)院限定的利率水平，所以選項BDE正確。
【例題·單選題】2011年2月，甲股份有限公司首次發(fā)行了2年期公司債券1000萬元。2012年8月又發(fā)行了3年期公司債2000萬。2014年3月該公司籌劃再次發(fā)行債券。假設(shè)該公司所有債券均能按期還本付息，目前凈資產(chǎn)為8000萬，則此次發(fā)行公司債券數(shù)額最多是( )。
A.4800萬元
B.2300萬元
C.1200萬元
D.1100萬元
『正確答案』C
『答案解析』公司債券公開發(fā)行條件：累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%。8000×40%-2000=1200萬元。
【例題·多選題】下列屬于禁止發(fā)行公司債券的情形( )。
A.前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足
B.對已公開發(fā)行的公司債券有延遲支付本息的事實，但已消除
C.違反《證券法》規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途
D.近36個月內(nèi)公司財務(wù)會計文件存在虛假記載，或公司存在其他重大違法行為
E.本次發(fā)行申請文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏
『正確答案』ACDE
『答案解析』選項B，對已發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實，仍處于繼續(xù)狀態(tài)的，不得公開發(fā)行公司債券。
【例題·多選題】下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行表述正確的有( )。
A.三個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%
B.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過一期末凈資產(chǎn)額的40%
C.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，最長為6年，每張面值100元
D.可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起12個月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票
E.轉(zhuǎn)股價格應(yīng)不低于募集說明書公告日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價
『正確答案』ABCE
『答案解析』可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起6個月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票。
【例題·多選題】下列關(guān)于公司債券上市交易表述正確的有( )。
A.公司債券上市交易，期限應(yīng)為1年以上
B.公司債券上市交易，實際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元
C.最近2年連續(xù)虧損，公司債券暫停上市交易
D.發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用，終止交易
E.公司解散或者被宣告破產(chǎn)的，由證券交易所終止其公司債券上市交易
『正確答案』ABCE
『答案解析』發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用，暫停交易。在限期內(nèi)未能消除的，由證券交易所決定終止其公司債券上市交易。
【例題·多選題】下列關(guān)于私募基金表述正確的有( )。
A.私募基金應(yīng)當(dāng)向合格投資者募集
B.合格投資者是具備相應(yīng)風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承擔(dān)能力，投資于單只私募基金的金額不低于100萬元的單位和個人
C.合格投資者的凈資產(chǎn)不低于1000萬元的單位
D.私募基金管理人不得通過報刊、電臺、電視、互聯(lián)網(wǎng)等公眾傳播媒體向不特定對象宣傳推介，但可以向投資者承諾投資本金不受損失或者承諾最低收益
E.私募基金相關(guān)資料，保存期限自基金清算終止之日起不得少于10年
『正確答案』ABCE
『答案解析』私募基金管理人不得通過報刊、電臺、電視、互聯(lián)網(wǎng)等公眾傳播媒體或者講座、報告會、分析會和布告、傳單、手機(jī)短信、微信、博客和電子郵件等方式向不特定對象宣傳推介。私募基金管理人、私募基金銷售機(jī)構(gòu)不得向投資者承諾投資本金不受損失或者承諾最低收益。
第二節(jié) 銀行法律制度
考點分析
要點 考試頻率
銀行法概述 ★
商業(yè)銀行存貸業(yè)務(wù) ★★★
商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù) ★★
【例題·單選題】下列關(guān)于單位銀行結(jié)算賬戶表述錯誤的是( )。
A.企業(yè)、事業(yè)單位可以開立兩個以上基本賬戶
B.一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付
C.臨時存款賬戶用于辦理臨時機(jī)構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付
D.存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過基本賬戶辦理
『正確答案』A
『答案解析』企業(yè)、事業(yè)單位可以自主選擇一家商業(yè)銀行開立一個基本賬戶，不得開立兩個以上基本賬戶。基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。
【例題·單選題】銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后( )年。
A.10
B.5
C.15
D.20
『正確答案』A
『答案解析』銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年。
，我們將會及時處理。