一、單項(xiàng)選擇題
1、下列各項(xiàng)中，可用于計(jì)算營運(yùn)資金的算式是( )。
A、資產(chǎn)總額-負(fù)債總額
B、流動(dòng)資產(chǎn)總額-負(fù)債總額
C、流動(dòng)資產(chǎn)總額-流動(dòng)負(fù)債總額
D、速動(dòng)資產(chǎn)總額-流動(dòng)負(fù)債總額
2、關(guān)于保守的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略的特征，下列說法不正確的是( )。
A、流動(dòng)資產(chǎn)與收入比較高
B、流動(dòng)資產(chǎn)投資額大，持有成本較大
C、持有較多的現(xiàn)金和有價(jià)證券，存貨充足，信用條件嚴(yán)格
D、中斷經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)小，短缺成本較小
3、一年前由于國家收縮銀根，造成股票大跌，一年下來，上海股票指數(shù)由原來的3500點(diǎn)降低到2000點(diǎn)附近，A公司根據(jù)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的建議，準(zhǔn)備現(xiàn)金3000萬元，以便在恰當(dāng)?shù)臅r(shí)候購入一定數(shù)量的股票。企業(yè)置存此現(xiàn)金是為滿足( )。
A、交易性需求
B、預(yù)防性需求
C、投機(jī)性需求
D、投資性需求
4、下列關(guān)于收賬政策的制定的說法中，不正確的是( )。
A、對(duì)過期較短的顧客，不過多地打擾，以免將來失去這一市場
B、一般來說，收賬的花費(fèi)越大，收賬措施越有利，但由于花費(fèi)多會(huì)導(dǎo)致壞賬損失越大
C、對(duì)過期稍長的顧客，可以措辭委婉的寫信催收
D、對(duì)過期較長的顧客，頻繁地信件催收并電話催詢
5、甲企業(yè)采用“1/30，n/60”的現(xiàn)金折扣條件，銷售收入為1000萬元，有30%的顧客會(huì)享受現(xiàn)金折扣，則現(xiàn)金折扣成本為( )萬元。
A、3
B、10
C、100
D、30
6、下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)存儲(chǔ)存貨原因的是( )。
A、保證生產(chǎn)的經(jīng)營需要
B、出自價(jià)格的考慮
C、降低存貨成本
D、保證銷售的經(jīng)營需要
7、下列關(guān)于儲(chǔ)備存貨的有關(guān)成本的說法中，不正確的是( )。
A、取得成本指為取得某種存貨而支出的成本，取得成本=購置成本+變動(dòng)訂貨成本
B、存貨資金的應(yīng)計(jì)利息屬于儲(chǔ)存成本
C、訂貨量相關(guān)成本是指的變動(dòng)訂貨成本和變動(dòng)儲(chǔ)存成本
D、因材料供應(yīng)中斷造成的停產(chǎn)損失屬于存貨的缺貨成本
8、某企業(yè)全年耗用A材料2400噸，每次的訂貨成本為1600元，每噸材料年儲(chǔ)備成本12元，則經(jīng)濟(jì)訂貨批量下對(duì)應(yīng)的每年訂貨次數(shù)為( )次。
A、12
B、6
C、3
D、4
9、某公司生產(chǎn)所需的零件全部通過外購取得，公司根據(jù)擴(kuò)展的經(jīng)濟(jì)訂貨量模型確定進(jìn)貨批量。下列情形中，能夠?qū)е铝慵?jīng)濟(jì)訂貨量增加的是( )。
A、供貨單位需要的訂貨提前期延長
B、每次訂貨的變動(dòng)成本增加
C、供貨單位每天的送貨量增加
D、供貨單位延遲交貨的概率增加
10、如果企業(yè)經(jīng)營在季節(jié)性低谷時(shí)除了長期資金來源外不再使用短期金融負(fù)債融資，其所采用的營運(yùn)資本籌資政策屬于( )。
A、適中型籌資政策
B、激進(jìn)型籌資政策
C、保守型籌資政策
D、適中型籌資政策或保守型籌資政策
11、下列各項(xiàng)中，與喪失現(xiàn)金折扣的機(jī)會(huì)成本呈反向變化的是( )。
A、現(xiàn)金折扣
B、折扣期
C、信用標(biāo)準(zhǔn)
D、信用期
12、下列關(guān)于企業(yè)對(duì)銀行的選擇的說法中，不正確的是( )。
A、如果銀行是保守的，則只愿承擔(dān)較小的貸款風(fēng)險(xiǎn)
B、一般來講，資本雄厚、存款水平波動(dòng)小、定期存款比重大的銀行穩(wěn)定性好
C、一些大銀行設(shè)有不同的專業(yè)部門，分別處理不同類型、不同行業(yè)的貸款
D、在企業(yè)選擇銀行時(shí)，不用考慮銀行對(duì)企業(yè)的態(tài)度
13、新華公司由于業(yè)務(wù)的需要，經(jīng)常向銀行貸款，財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)，如果是長期貸款，銀行經(jīng)常會(huì)向公司提出很多限定性條件或管理規(guī)定;而如果是短期債務(wù)，限制則相對(duì)寬松些。這一情況體現(xiàn)了短期債務(wù)籌資特點(diǎn)中的( )。
A、籌資速度快
B、籌資成本較低
C、籌資富有彈性
D、籌資風(fēng)險(xiǎn)低
14、從籌資的角度來看，下列籌資方式中籌資風(fēng)險(xiǎn)最大的是( )。
A、債券
B、長期借款
C、短期借款
D、普通股
15、企業(yè)發(fā)行短期融資券應(yīng)遵守國家相關(guān)法律法規(guī)，債券累計(jì)待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的( )。
A、20%
B、30%
C、40%
D、50%
二、多項(xiàng)選擇題
1、營運(yùn)資金的特點(diǎn)包括( )。
A、來源具有多樣性
B、數(shù)量具有波動(dòng)性
C、周轉(zhuǎn)具有短期性
D、實(shí)物形態(tài)具有穩(wěn)定性
E、周轉(zhuǎn)具有長期性
2、關(guān)于營運(yùn)資本投資策略，下列說法中正確的有( )。
A、在銷售額不變情況下，企業(yè)安排較多的流動(dòng)資產(chǎn)投資，可以獲得較好的收益
B、投資不足可能會(huì)引發(fā)經(jīng)營中斷，增加短缺成本，給企業(yè)帶來損失
C、投資過量會(huì)出現(xiàn)閑置的流動(dòng)資產(chǎn)，白白浪費(fèi)了投資，增加持有成本
D、需要權(quán)衡得失，確定使得短缺成本和持有成本之和最小化的投資額
E、持有成本主要是與流動(dòng)資產(chǎn)相關(guān)的機(jī)會(huì)成本
3、企業(yè)在確定為預(yù)防性需要而持有的現(xiàn)金數(shù)額時(shí)，需考慮的因素有( )。
A、企業(yè)銷售水平的高低
B、企業(yè)臨時(shí)舉債能力的強(qiáng)弱
C、金融市場投資機(jī)會(huì)的多少
D、企業(yè)現(xiàn)金流量的可預(yù)測性
，我們將會(huì)及時(shí)處理。