【財管知識】第六章 營運資金管理
一、單項選擇題
1、短期融資券在( )可在全國銀行間債券市場機構(gòu)投資者之間流通轉(zhuǎn)讓。
A、債務登記日
B、債務登記日前的工作日
C、債務登記日后的下一工作日
D、債務登記日后的第三個工作日
2、短期融資券的管理部門是( )。
A、商業(yè)銀行
B、中國人民銀行
C、政策性銀行
D、投資銀行
3、下列關(guān)于短期負債籌資特點的表述中，不正確的是( )。
A、籌資速度快，容易取得
B、籌資富有彈性
C、籌資成本較高
D、籌資風險高
4、某企業(yè)需要借入資金60萬元，由于貸款銀行要求將貸款金額的20%作為補償性余額，故企業(yè)需要向銀行申請的貸款數(shù)額為( )萬元。
A、75
B、72
C、60
D、50
5、某企業(yè)2011年取得為期一年的周轉(zhuǎn)信貸額800萬元，承諾費率為0.5%。2011年1月1日從銀行借入500萬元，7月1日又借入200萬元，如果年利率7%，則企業(yè)2011年年末向銀行支付的利息和承諾費共為( )萬元。
A、42
B、43
C、45
D、46
6、甲企業(yè)按2/10、n/30的條件購入貨物10萬元，在貨物購入50天時支付了貨款10萬元，則放棄現(xiàn)金折扣成本為( )。
A、20000元
B、2000元
C、18.4%
D、36.7%
7、適中型籌資政策下，要盡可能貫徹籌資的匹配原則，其原因是( )。
A、有利于減少違約風險
B、有利于籌集更多資金
C、有利于企業(yè)提前準備
D、有利于降低利率風險和償債風險
8、在提前訂貨的情況下，企業(yè)再次發(fā)出訂貨單時，尚有存貨的庫存量，稱為( )。
A、保險儲備
B、再訂貨點
C、提前訂貨期
D、保本量
9、A企業(yè)每年耗用某種原材料1000千克，該材料的單位成本為15元，單位變動儲存成本為2元，一次訂貨成本90元，則下列說法正確的是( )。
A、該企業(yè)的經(jīng)濟訂貨批量為300千克，與批量有關(guān)的存貨總成本為600元
B、該企業(yè)的經(jīng)濟訂貨批量為300千克，與批量有關(guān)的存貨總成本為4500元
C、該企業(yè)的經(jīng)濟訂貨批量為600千克，與批量有關(guān)的存貨總成本為300元
D、該企業(yè)的經(jīng)濟訂貨批量為600千克，與批量有關(guān)的存貨總成本為9000元
10、為了避免或減少出現(xiàn)停工待料、停工待業(yè)等事故，企業(yè)需要儲存存貨，這體現(xiàn)的企業(yè)存儲存貨的原因是( )。
A、保證生產(chǎn)或銷售的經(jīng)營需要
B、出自價格的考慮
C、出自市場需求的考慮
D、出自降低成本的考慮
11、以下各項中，不屬于企業(yè)應收賬款信用政策構(gòu)成內(nèi)容的是( )。
A、信用期間
B、信用標準
C、現(xiàn)金折扣政策
D、收賬方法
12、下列各項中，屬于發(fā)生應收賬款的主要原因的是( )。
A、商業(yè)競爭
B、降低生產(chǎn)成本
C、提高凈利潤
D、有利于衡量資產(chǎn)和收益
13、企業(yè)置存現(xiàn)金的原因不包括( )。
A、交易性需要
B、預防性需要
C、投機性需要
D、盈利性需要
14、企業(yè)現(xiàn)金管理的目標應為( )。
A、盡量減少現(xiàn)金開支
B、將每項開支都納入現(xiàn)金計劃，使其受到嚴格控制
C、在資產(chǎn)的流動性和盈利能力之間作出決策，以獲取最大利潤。
D、追求現(xiàn)金的最大獲利能力
15、關(guān)于適中型營運資金投資策略的特征，下列說法不正確的是( )。
A、持有成本等于短缺成本
B、持有成本與短缺成本之和最小
C、流動資產(chǎn)投資規(guī)模達到最優(yōu)
D、流動資產(chǎn)與收入比較低
16、下列有關(guān)營運資金的說法中不正確的是( )。
A、廣義的營運資金是指流動資產(chǎn)減去流動負債后的差額
B、來源具有多樣性
C、數(shù)量具有波動性
D、營運資金的周轉(zhuǎn)時間短
二、多項選擇題
1、下列各項中屬于短期債務籌資特點的有( )。
A、籌資速度快
B、籌資富有彈性
C、籌資成本高
D、籌資風險低
E、容易取得
2、企業(yè)從銀行借入短期借款，會導致有效年利率高于報價利率的有( )。
A、收款法
B、貼現(xiàn)法
C、加息法
D、分期等額償還本利和的方法
E、按貸款一定比例在銀行保持補償性余額
3、放棄現(xiàn)金折扣的成本受折扣百分比、折扣期和信用期的影響。下列各項中，使放棄現(xiàn)金折扣成本提高的情況有( )。
A、信用期、折扣期不變，折扣百分比提高
B、折扣期、折扣百分比不變，信用期延長
C、折扣百分比不變，信用期和折扣期等量延長
D、折扣百分比、信用期不變，折扣期延長
E、信用期、折扣期不變，折扣百分比降低
4、下列關(guān)于營運資本籌集政策的表述中，正確的有( )。
A、采用激進型籌資政策時，企業(yè)的風險和收益均較高
B、如果企業(yè)在季節(jié)性低谷，除了經(jīng)營性流動負債沒有其他流動負債，則其所采用的政策是適中型籌資政策
C、適中型籌資政策下，波動性流動資產(chǎn)=短期金融負債
D、采用保守型籌資政策時，企業(yè)的易變現(xiàn)率最高
，我們將會及時處理。