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第一章 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)

一、考試目的

考核考生對(duì)財(cái)務(wù)管理的基本概念、財(cái)務(wù)管理目標(biāo)、貨幣時(shí)間價(jià)值，以及風(fēng)險(xiǎn)與收益等的掌握情況及應(yīng)用能力。

二、考試內(nèi)容及要求

(一)掌握的內(nèi)容

1.財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)。

2.復(fù)利終值和現(xiàn)值的計(jì)算。

3.年金的概念和種類。

4.年金終值和現(xiàn)值的計(jì)算。

5.利率的計(jì)算。

6.資產(chǎn)收益率的計(jì)算。

7.證券資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)與收益。

(二)熟悉的內(nèi)容

1.資產(chǎn)收益的含義。

2.資產(chǎn)收益率的類型。

3.資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)及其衡量。

4.資本資產(chǎn)定價(jià)模型。

(三)了解的內(nèi)容

1.財(cái)務(wù)管理的基本概念

2.貨幣時(shí)間價(jià)值的含義。

第二章 財(cái)務(wù)分析

一、考試目的

考核考生對(duì)財(cái)務(wù)分析的主體、對(duì)象、方法、基本財(cái)務(wù)分析和杜邦分析法等的掌握情況及應(yīng)用能力。

二、考試內(nèi)容及要求

(一)掌握的內(nèi)容

1.償債能力分析。

2.獲利能力分析。

3.營(yíng)運(yùn)能力分析。

4.杜邦分析法。

(二)熟悉的內(nèi)容

1.財(cái)務(wù)分析的主體及其信息需求。

2.財(cái)務(wù)分析的基本方法。

(三)了解的內(nèi)容

1.財(cái)務(wù)分析的對(duì)象。

2.財(cái)務(wù)分析的資料。

第三章 預(yù)測(cè)與預(yù)算

一、考試目的

考核考生對(duì)成本性態(tài)、本量利分析、產(chǎn)品定價(jià)、經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)、全面預(yù)算管理等的掌握情況及應(yīng)用能力。

二、考試內(nèi)容及要求

(一)掌握的內(nèi)容

1.固定成本的基本特征和種類。

2.變動(dòng)成本的基本特征和種類。

3.總成本模型。

4.本量利分析基本原理及其應(yīng)用。

5.銷售預(yù)測(cè)的定量分析法。

6.成本預(yù)測(cè)的基本方法。

7.利潤(rùn)預(yù)測(cè)的基本方法。

(二)熟悉的內(nèi)容

1.混合成本的基本特征、種類和分解。

2.銷售預(yù)測(cè)的定性分析法。

3.全面預(yù)算管理的內(nèi)容和編制原理。

4.全面預(yù)算編制的方法。

(三)了解的內(nèi)容

1.經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)的含義、程序和方法。

2.銷售預(yù)測(cè)的含義。

3.成本預(yù)測(cè)的含義。

4.利潤(rùn)預(yù)測(cè)的含義。

5.全面預(yù)算管理的含義、意義、循環(huán)，及其與其他管理體系的關(guān)系。

第四章 投資管理

一、考試目的

考核考生對(duì)投資的概念與分類、項(xiàng)目投資管理、證券投資管理等的掌握情況，以及運(yùn)用項(xiàng)目投資決策參數(shù)估計(jì)方法、項(xiàng)目投資決策方法、證券估值方法等進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的能力。

二、考試內(nèi)容及要求

(一)掌握的內(nèi)容

1.項(xiàng)目投資決策參數(shù)的估計(jì)。

2.靜態(tài)投資回收期法的應(yīng)用。

3.凈現(xiàn)值法、內(nèi)含報(bào)酬率法、現(xiàn)值指數(shù)法的應(yīng)用。

4.項(xiàng)目投資決策應(yīng)用。

5.證券投資風(fēng)險(xiǎn)的基本概念及主要類型。

6.債券投資收益及收益率的計(jì)算。

7.股票投資收益及收益率的計(jì)算。

(二)熟悉的內(nèi)容

1.會(huì)計(jì)報(bào)酬率法的應(yīng)用。

2.動(dòng)態(tài)投資回收期法的應(yīng)用。

3.項(xiàng)目投資決策方法的比較。

4.債券、股票的估值方法及應(yīng)用。

(三)了解的內(nèi)容

1.投資的概念與分類。

2.證券投資的目的。

第五章 籌資與分配管理

一、考試目的

考核考生對(duì)籌資的概念與分類、籌資方式、資本結(jié)構(gòu)決策、股利分配等的掌握情況，以及運(yùn)用資本成本計(jì)算方法、資本結(jié)構(gòu)決策方法、股利政策制定方法等進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的能力。

二、考試內(nèi)容及要求

(一)掌握的內(nèi)容

1.籌資數(shù)量的預(yù)測(cè)。

2.長(zhǎng)期借款的利率、優(yōu)缺點(diǎn)。

3.債券的分類、債券發(fā)行價(jià)格、債券籌資的優(yōu)缺點(diǎn)。

4.普通股的首次發(fā)行、普通股籌資的優(yōu)缺點(diǎn)。

5.個(gè)別資本成本、加權(quán)平均資本成本的計(jì)算。

6.資本成本變動(dòng)的影響因素。

7.杠桿系數(shù)的衡量。

8.資本結(jié)構(gòu)決策分析方法及其應(yīng)用。

9.資本結(jié)構(gòu)的影響因素。

10.股利政策類型及制定股利政策需考慮的因素。

(二)熟悉的內(nèi)容

1.籌資管理的目標(biāo)和原則。

2.籌資的分類。

3.長(zhǎng)期借款的種類。

4.債券的評(píng)級(jí)和償還。

5.股權(quán)再融資。

6.優(yōu)先股籌資。

7.可轉(zhuǎn)換公司債券籌資。

8.資本成本的概念和用途。

9.股利的種類。

(三)了解的內(nèi)容

1.長(zhǎng)期債務(wù)融資的特點(diǎn)和主要方式。

2.長(zhǎng)期借款的種類、保護(hù)性條款和償還方式。

3.中期票據(jù)籌資。

4.資本結(jié)構(gòu)及其決策的意義。

5.股利分配的原則。

6.股利分配的項(xiàng)目和順序。

第六章 營(yíng)運(yùn)資金管理

一、考試目的

考核考生對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的概念、營(yíng)運(yùn)資金管理的特點(diǎn)、原則和內(nèi)容、現(xiàn)金管理、存貨管理、信用管理和流動(dòng)負(fù)債管理等的掌握情況，以及運(yùn)用最佳現(xiàn)金持有量分析方法、經(jīng)濟(jì)批量分析方法、信用政策制定方法等進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的能力。

二、考試內(nèi)容及要求

(一)掌握的內(nèi)容

1.營(yíng)運(yùn)資金的投資策略。

2.信用政策的制定。

3.應(yīng)收賬款的收賬管理。

4.存貨的成本。

5.存貨經(jīng)濟(jì)批量分析。

6.營(yíng)運(yùn)資金的籌資策略。

7.商業(yè)信用籌資。

8.短期借款籌資。

9.短期融資券籌資。

(二)熟悉的內(nèi)容

1.營(yíng)運(yùn)資金的概念。

2.營(yíng)運(yùn)資金管理的特點(diǎn)、原則和內(nèi)容。

3.現(xiàn)金管理的目標(biāo)。

4.現(xiàn)金收支管理。

5.應(yīng)收賬款管理的目標(biāo)。

6.短期債務(wù)籌資的特點(diǎn)。

(三)了解的內(nèi)容

1.應(yīng)收賬款產(chǎn)生的原因。

2.存貨需要的原因。

3.存貨管理的目標(biāo)。