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　　一、單項(xiàng)選擇題

　　【例題】某公司以單利方式一次性借入資金2000萬元，借款期限3年，年利率8%，到期一次還本付息，則第三年末應(yīng)當(dāng)償還的本利和為(　)萬元。

　　A.2160

　　B.2240

　　C.2480

　　D.2519

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查的是利息的概念與計(jì)算。值得注意的是，該題的題干明確指出單利計(jì)息。于是，第三年末應(yīng)當(dāng)償還的本利和F3=2000×(1+8%×3)=2480(萬元)。

　　【例題】關(guān)于現(xiàn)金流量圖的繪制規(guī)則的說法，正確的是(　)。

　　A.對投資人來說，時(shí)間軸上方的箭線表示現(xiàn)金流出

　　B.箭線的長短與現(xiàn)金流量的大小沒有關(guān)系

　　C.箭線與時(shí)間軸的交點(diǎn)表示現(xiàn)金流量發(fā)生的時(shí)點(diǎn)

　　D.時(shí)間軸上的點(diǎn)通常表示該時(shí)間單位的起始時(shí)點(diǎn)

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查的是現(xiàn)金流量圖及繪圖規(guī)則。根據(jù)現(xiàn)金流量圖的作圖方法和規(guī)則，或者現(xiàn)金流量的三要素(大小、方向、作用點(diǎn))，箭線與時(shí)間軸的交點(diǎn)表示現(xiàn)金流量發(fā)生的時(shí)點(diǎn)(相應(yīng)的計(jì)算期末)。

　　【例題】某項(xiàng)目的建設(shè)工期為3年。其中，第一年貸款400萬元，第二年貸款500萬元，第三年貸款300萬元，貸款均為年初發(fā)放，年利率為12%。若采用復(fù)利法計(jì)算建設(shè)期間的貸款利息，則第三年末貸款的本利和為(　)萬元。

　　A.1525.17 　　　B.1361.76

　　C.1489.17 　　　D.1625.17

　　『正確答案』A

　　【例題】某企業(yè)第1年年初和第1年年末分別向銀行借款30萬元，年利率均為10%，復(fù)利計(jì)息，第3～5年年末等額本息償還全部借款。則每年年末應(yīng)償還金額為(　)。

　　A.20.94　　B.23.03

　　C.27.87　　D.31.57

　　『正確答案』C

　　【例題】某租賃公司將價(jià)格為68萬元的設(shè)備出租給施工單位、租期5年，約定每年年初等額支付租金。若折現(xiàn)率為12%，則年租金應(yīng)為(　)萬元。

　　A.13.40

　　B.15.23

　　C.16.84

　　D.18.86

　　『正確答案』C

　　【例題】在資金的等值計(jì)算中，下列說法正確的是(　)。

　　A.P一定，n相同，i越大，A越小

　　B.P一定，n相同，i越大，A越大

　　C.P一定，i相同，n越小，A越小

　　D.P一定，n相同，i越大，F(xiàn)越小

　　『正確答案』B

　　【例題】某家庭向銀行申請了一筆等額還本付息的個(gè)人住房按揭貸款，其月供為2850元，月利率為6.25‰。則該貸款的年實(shí)際利率為(　)。

　　A.7.5%　　 B.7.56%

　　C.7.71%　　D.7.76%

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查的是實(shí)際利率的概念與計(jì)算。該貸款的年實(shí)際利率=(1+6.25‰)12-1=7.76%。

　　二、多項(xiàng)選題

　　【例題】影響資金等值的因素有(　)。

　　A.資金的數(shù)量　　　　　　　　B.資金發(fā)生的時(shí)間

　　C.利率(或折現(xiàn)率)的大小　　D.現(xiàn)金流量的表達(dá)方式

　　E.資金運(yùn)動的方向

　　『正確答案』A、B、C

　　『答案解析』本題考查的是資金時(shí)間價(jià)值的概念。其中，資金等值計(jì)算(資金時(shí)間價(jià)值)的影響因素，主要包括資金的使用時(shí)間、數(shù)量的多少、投入與回收的特點(diǎn)、周轉(zhuǎn)速度。

　　【例題】繪制現(xiàn)金流量圖時(shí)，需要把握的要素有(　)。

　　A.現(xiàn)金流量的大小　　B.繪制比例

　　C.時(shí)間單位　　　　　D.現(xiàn)金流入或流出

　　E.發(fā)生的時(shí)點(diǎn)

　　『正確答案』A、D、E

　　『答案解析』本題考查的是現(xiàn)金流量(圖)的概念。正確繪制現(xiàn)金流量圖，必須把握好現(xiàn)金流量的三要素，即現(xiàn)金流量的大小(現(xiàn)金流量數(shù)額)、方向(現(xiàn)金流入或現(xiàn)金流出)和作用點(diǎn)(現(xiàn)金流量發(fā)生的時(shí)點(diǎn))。

　　【例題】關(guān)于有效利率和名義利率關(guān)系的說法，正確的有(　)。

　　A.年有效利率和名義利率的關(guān)系，實(shí)質(zhì)上與復(fù)利和單利的關(guān)系一樣

　　B.每年的計(jì)息周期數(shù)越多，則年有效利率和名義利率的差異越大

　　C.只要名義利率大于零，則據(jù)此計(jì)算出來的年有效利率一定大于年名義利率

　　D.計(jì)息周期與利率周期相同時(shí)，周期的名義利率與有效利率相等

　　E.單利計(jì)息時(shí)，名義利率和有效利率沒有差異

　　『正確答案』A、B、E

　　『答案解析』本題考查的是實(shí)際利率的概念與計(jì)算。如果實(shí)際的計(jì)息周期大于1年，年有效利率不會大于年名義利率，選項(xiàng)C的表述不正確;如果計(jì)息周期與收付周期相同(例如，均為季度)，該周期的名義利率與有效利率不一定相等，D有誤。