华南俳烁实业有限公司

4. 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅納稅人，適用增值稅稅率為17%，2010年10月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：

①銷售A產(chǎn)品給某商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額120萬(wàn)元;同時(shí)，開(kāi)具普通發(fā)票，取得銷售A產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入7.65萬(wàn)元。

②銷售B產(chǎn)品，開(kāi)具普通發(fā)票，取得含稅銷售額17.45萬(wàn)元。

③將試制的一批應(yīng)稅產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)為19萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為13%，該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。

④購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款30萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額4.8萬(wàn)元，貨物驗(yàn)收入庫(kù)。

請(qǐng)根據(jù)材料回答下列問(wèn)題：

<1>、該企業(yè)銷售A產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額為()萬(wàn)元。

A.19.3421

B.20.1293

C.21.5115

D.24.3781

<2>、該企業(yè)銷售B產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額為()萬(wàn)元。

A.2.5355

B.1.8702

C.2.2801

D.2.4508

<3>、該企業(yè)自用新產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額為()萬(wàn)元。

A.2.8079

B.3.4625

C.3.9086

D.3.6499

<4>、關(guān)于該企業(yè)10月份應(yīng)繳納的進(jìn)項(xiàng)稅額，說(shuō)法不正確的是()。

A.增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣

B.外購(gòu)貨物應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為4.8萬(wàn)元

C.外購(gòu)貨物應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為5.1萬(wàn)元

D.購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，必須自該專用發(fā)票開(kāi)具之日起120日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，否則不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

<5>、該企業(yè)10月份應(yīng)繳納的增值稅稅額為()萬(wàn)元。

A.27.5095

B.22.7095

C.22.8969

D.27.6969