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　　一、單項選擇題(共60題，每題1分。每題的備選項中，只有1個最符合題意)

　　1 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照交易或事項的經(jīng)濟實質(zhì)進行會計核算，而不應(yīng)當(dāng)僅僅按照它的法律形式作為會計核算的依據(jù)。這是會計核算一般原則中的(　　)原則。(2015經(jīng)濟師《初級金融》考前模擬練習(xí)(3))

　　A.謹慎性

　　B.實質(zhì)重于形式

　　C.相關(guān)性

　　D.重要性

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照交易或事項的經(jīng)濟實質(zhì)進行會計核算，而不應(yīng)當(dāng)僅僅按照它的法律形式作為會計核算的依據(jù)，這是會計核算一般原則中的實質(zhì)重于形式原則。

　　2 當(dāng)經(jīng)濟衰退、商品過剩、整體價格水平下降時，國家一般采用的調(diào)控方法是(　　)

　　A.提高稅率

　　B.提高法定存款準(zhǔn)備金率

　　C.升值本幣

　　D.降低利息率

　　參考答案：D

　　參考解析:

　　當(dāng)經(jīng)濟衰退，商品過剩、整體價格水平下降時，國家一般采用的調(diào)控方法是降低利息率，從而鼓勵企業(yè)擴大生產(chǎn)規(guī)模，促進消費。

　　3 目前我國的中央銀行制度屬于(　　)制度

　　A.單一式中央銀行

　　B.復(fù)合式中央銀行

　　C.準(zhǔn)中央銀行

　　D.貨幣局

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　單一式中央銀行制度式制國家單獨建立中央銀行機構(gòu)，使之全面、純粹行使中央銀行職能，并監(jiān)管全部金融企業(yè)的制度。我國目前的中央銀行制度屬于單一式中央銀行制度。所以選項A正確。

　　4 證券回購中，出售方付給買方的利息由(　　)確定

　　A.被抵押的證券本身的利率

　　B.基準(zhǔn)利率

　　C.市場利率

　　D.買賣雙方商議

　　參考答案：D

　　參考解析:

　　證券回購中，出售方付給買方的利息由買賣雙方商議確定。

　　5 根據(jù)貸款“五級分類法”，在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后本息仍然無法收回或只能收回極少部分的貸款是(　　)。

　　A.關(guān)注類貸款

　　B.次級類貸款

　　C.可疑類貸款

　　D.損失類貸款

　　參考答案：D(2015經(jīng)濟師《初級金融》考前模擬練習(xí)(3))

　　參考解析:

　　正常貸款是指借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還;關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素;次級類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失;可疑類貸款是指借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成較大損失;損失類貸款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

　　6 美元作為國際儲備貨幣與保證美元的幣值穩(wěn)定二者不可兼得，這就是理論上所說的(　　)

　　A.特里芬難題

　　B.克魯格曼悖論

　　C.芝諾悖論

　　D.費米悖論

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　美元作為國際儲備貨幣與保證美元信用不可兼得。一方面，隨著世界經(jīng)濟的發(fā)展，各國持有的國際儲備貨幣增加，要求通過美國的國際收支逆差來實現(xiàn)，這就必然會帶來該貨幣的貶值;另一方面，美元作為國際貨幣又必須要求美元幣值穩(wěn)定，不能持續(xù)逆差。從而使美元處于兩難境地，這就是所謂的“特里芬難題”。

　　7 銀行營業(yè)利潤率指標(biāo)正確的計算公式是營業(yè)利潤率等于(　　)×100%

　　A.利潤總額/貸款余額

　　B.利潤總額/實收資本

　　C.利潤總額/營業(yè)收入

　　D.利潤總額/(營業(yè)收入-金融機構(gòu)往來收入)

　　參考答案：C

　　參考解析:

　　營業(yè)利潤率是指銀行利潤總額與同期營業(yè)收入的比率。

　　8 政策性銀行的業(yè)務(wù)不包括(　　)。

　　A.貸款業(yè)務(wù)

　　B.擔(dān)保業(yè)務(wù)

　　C.投資業(yè)務(wù)

　　D.財務(wù)顧問與投資咨詢

　　參考答案：D

　　參考解析:

　　財務(wù)顧問與投資咨詢是證券公司的主要業(yè)務(wù)，所以選項D正確。

　　9 某銀行上年度營業(yè)收入為7300萬元，其中金融機構(gòu)往來利息收入為270萬元，營業(yè)支出為5900萬元，其中業(yè)務(wù)管理費為1100萬元，該銀行上年度費用率為(　　)

　　A.13.50%

　　B.14.10%

　　C.15.65%

　　D.15.63%

　　參考答案：C

　　參考解析:

　　費用率是銀行本年開支的業(yè)務(wù)管理費與營業(yè)收入(扣除金融機構(gòu)往來利息收入)之間的比率，則本題中費用率=1100÷(7300-270)=15.65%

　　10 同業(yè)拆借市場的主要特征不包括(　　)

　　A.同業(yè)性

　　B.市場準(zhǔn)入性

　　C.長期性

　　D.大額交易

　　參考答案：C

　　參考解析:

　　同業(yè)拆借市場的主要特征有：同業(yè)性;市場準(zhǔn)入性;短期性;大額交易;不提交存款準(zhǔn)備金�？芍�選項C錯誤。

　　11 區(qū)分銀行和客戶的資金界限的支付結(jié)算原則是指(　　)。

　　A.恪守信用，履約付款

　　B.誰的錢進誰的賬，由誰支配

　　C.先收款，后記賬

　　D.銀行不墊款

　　參考答案：D

　　參考解析:

　　銀行辦理支付結(jié)算只負責(zé)客戶之間的資金收付，而不能在結(jié)算過程中為客戶墊付資金。這一原則區(qū)分了銀行和客戶的資金界限，它一方面有利于保護銀行的資金所有權(quán)，另一方面促使單位和個人以自已所有的資產(chǎn)直接對自己的債務(wù)負責(zé)，防止客戶將債務(wù)轉(zhuǎn)嫁給銀行。

　　12 根據(jù)我國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營與分業(yè)管理的要求，投資基金管理公司經(jīng)營活動及行為由(　　)負責(zé)監(jiān)督管理。

　　A.中國人民銀行

　　B.銀監(jiān)會

　　C.證監(jiān)會

　　D.保監(jiān)會

　　參考答案：C

　　參考解析:

　　根據(jù)我國金融業(yè)分業(yè)務(wù)經(jīng)營與分業(yè)管理的要求，投資基金管理公司經(jīng)營活動及行為有證監(jiān)會負責(zé)監(jiān)督管理。

　　13 下列不屬于融資類金融機構(gòu)的是(　　)

　　A.商業(yè)銀行

　　B.儲蓄銀行

　　C.養(yǎng)老基金

　　D.信用合作社

　　參考答案：C

　　參考解析:

　　養(yǎng)老基金屬于保險類金融機構(gòu)。

　　14 銀行承兌匯票屬于商業(yè)銀行的(　　)中間業(yè)務(wù)

　　A.支付結(jié)算類

　　B.擔(dān)保類

　　C.承諾類

　　D.交易類

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類銀行保函等。

　　15 下列不屬于金融企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的關(guān)系人的是(　　)。

　　A.借款人

　　B.存款人

　　C.貸款人

　　D.擔(dān)保人

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　金融企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的關(guān)系人包括貸款人、借款人和擔(dān)保人。

　　16 在商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)中，由于所持有證券的發(fā)行人破產(chǎn)可能蒙受損失的風(fēng)險屬于(　　)

　　A.市場風(fēng)險

　　B.操作風(fēng)險

　　C.流動性風(fēng)險

　　D.信用風(fēng)險

　　參考答案：D

　　參考解析:

　　在商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)中，由于所持有證券的發(fā)行人破產(chǎn)可能蒙受損失的風(fēng)險屬于信用風(fēng)險。

　　17 根據(jù)《人民幣單位存款管理辦法》規(guī)定，單位定期存款可以全部或部分提前支取，能提前支取的次數(shù)為(　　)

　　A.1次

　　B.2次

　　C.3次

　　D.只要賬戶上有錢就可以隨便支取

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　根據(jù)《人民幣單位存款管理辦法》規(guī)定，單位定期存款可以全部或部分提前支取，能提前支取的次數(shù)為1次。

　　18 下列存款中，屬于我國貨幣層次M1的是(　　)

　　A.定期存款

　　B.活期存款

　　C.儲蓄存款

　　D.住房公積金存款

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　根據(jù)中國人民銀行公布的貨幣供給層次劃分口徑，我國的貨幣供應(yīng)量分為三個層次：M0:流通中現(xiàn)金;M1：M0+活期存款;M2：M1+準(zhǔn)貨幣(定期存款+儲蓄存款+其他存款)。

　　19 我國貸款通則規(guī)定，商業(yè)銀行針對借款人短期貸款，貸與不貸的答復(fù)時間不能超過(　　)個月。

　　A.6

　　B.4

　　C.2

　　D.1

　　參考答案：D

　　參考解析:

　　貸款人的義務(wù)是：公布所經(jīng)營的貸款種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢;公開貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條件;審議借款人的借款申請并及時答復(fù)貸與不貸，除國家另有規(guī)定者外，短期貸款答復(fù)時間不得超過1個月，中期、長期貸款答復(fù)時間不得超過6個月;對借款人的債務(wù)、財務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營情況保密，但對依法查詢者除外。

　　20 下列有關(guān)市場風(fēng)險的說法，正確的是(　　)。

　　A.市場風(fēng)險主要來自于所屬經(jīng)濟體系

　　B.市場風(fēng)險是由各種非系統(tǒng)性因素帶來的

　　C.市場風(fēng)險可以通過分散化予以消除

　　D.市場風(fēng)險相比于信用風(fēng)險而言，更難以分析和控制

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　市場風(fēng)險是由各種系統(tǒng)性因素帶來的，例如匯率、利率、宏觀環(huán)境等。因此選項B錯誤。由于市場風(fēng)險是系統(tǒng)性風(fēng)險，是不能通過分散化消除的，所以選項C錯誤。市場風(fēng)險相對于信用風(fēng)險而言，數(shù)據(jù)更為充分，更適合采用量化技術(shù)加以分析和控制，所以選項D錯誤。正確答案為選項A。