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　　三、案例分析題(共20題，每題2分。由單選和多選組成。錯(cuò)選，本題不得分;少選，所選的每個(gè)選項(xiàng)得0.5分)

　　根據(jù)以上資料，回答問題：

　　假定，中國(guó)人民銀行公布的貨幣供應(yīng)量數(shù)據(jù)為(單位：億元)：各項(xiàng)存款120048.33，包括企業(yè)存款42685.74(其中定期存款和自籌基建存款10329.08億元)，財(cái)政存款3143.64，機(jī)關(guān)團(tuán)體存款2015.71，城鄉(xiāng)儲(chǔ)蓄存款63243.27，農(nóng)業(yè)存款2349.83，信托類存款2834.78，外幣存款3775.35;金融債券33.57，流通中現(xiàn)金13894.69，對(duì)國(guó)際金融機(jī)構(gòu)負(fù)債391.39。

　　81我國(guó)貨幣供應(yīng)量中M1為(　　)億元。

　　A.60945.97

　　B.50616.89

　　C.46251.35

　　D.64089.62

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　M0+企業(yè)存款(扣除單位定期存款和自籌基建存款)+機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊(duì)存款+農(nóng)村存款+信用卡類存款(個(gè)人持有)=13894.69+42685.74-10329.08+2015.71+2349.83=50616.89億元。

　　82 我國(guó)貨幣供應(yīng)量中M2為(　　)億元。

　　A.130799.37

　　B.134334.41

　　C.120048.33

　　D.127415.41

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　M2=M1+城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款+企業(yè)存款中具有定期性質(zhì)的存款(單位定期存款和自籌基建存款)+外幣存款+信托類存款

　　=50616.89+63243.27+10329.08+3775.35+2834.78=130799.37億元。

　　83 我國(guó)貨幣層次中M3包括(　　)。

　　A.金融債券

　　B.商業(yè)票據(jù)

　　C.企業(yè)債券

　　D.M2

　　參考答案：A,B,D

　　參考解析:

　　M3=M2+金融債券+商業(yè)票據(jù)+大額可轉(zhuǎn)讓定期存單。

　　84 廣義貨幣是指(　　)。

　　A.M1

　　B.M2

　　C.M3

　　D.M4

　　參考答案：B,C,D

　　參考解析:

　　M0和M1為狹義貨幣，M2及以上為廣義貨幣。

　　根據(jù)以上資料，回答問題：

　　20世紀(jì)80年代以來，各國(guó)銀行間的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，而西方各國(guó)關(guān)于銀行資本定義不統(tǒng)一，資本充足率也沒有規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。1988年7月美國(guó)、英國(guó)、法國(guó)、加拿大等12國(guó)的中央銀行達(dá)成《巴塞爾協(xié)議》。

　　85《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定商業(yè)銀行的資本充足率最低標(biāo)準(zhǔn)要達(dá)到(　　)。

　　A.4%

　　B.3%

　　C.8%

　　D.10%

　　參考答案：C

　　參考解析:

　　《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定商業(yè)銀行的資本充足率最低標(biāo)準(zhǔn)要達(dá)到8%。

　　86 協(xié)議規(guī)定核心資本與全部風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率至少為(　　)。

　　A.4%

　　B.3%

　　C.8%

　　D.10%

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　協(xié)議規(guī)定核心資本與全部風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率至少為4%。

　　87 《巴塞爾協(xié)議》明確將資本分為(　　)。

　　A.核心資本

　　B.附屬資本

　　C.或有資本

　　D.實(shí)收資本

　　參考答案：A,B

　　參考解析:

　　《巴塞爾協(xié)議》明確將資本分為核心資本和附屬資本兩類。

　　88 協(xié)議規(guī)定核心資本包括(　　)。

　　A.實(shí)收股本

　　B.投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金

　　C.公開儲(chǔ)備

　　D.長(zhǎng)期金融債券

　　參考答案：A,C

　　參考解析:

　　《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的核心資本包括實(shí)收股本和公開儲(chǔ)備。

　　根據(jù)以上資料，回答問題：

　　某大學(xué)擬到外地采購(gòu)一批教學(xué)設(shè)備，金額1億元，由于開戶銀行賬戶資金不足，該大學(xué)于是向另一銀行神奇期限為30天的貸款5000萬(wàn)元，貸款已辦妥。由于種種原因，該筆貸款辦理了展期手續(xù)。

　　89該大學(xué)與設(shè)備提供供應(yīng)商結(jié)算貸款可采用的支付結(jié)算工具是(　　)。

　　A.匯兌

　　B.委托收款

　　C.銀行匯票

　　D.托收承付

　　參考答案：A,C,D

　　參考解析:

　　國(guó)內(nèi)匯兌是匯款人委托銀行將款項(xiàng)支付給異地收款人的結(jié)算方式，分為電匯、信匯兩種，由匯款人選擇使用。托收承付是根據(jù)購(gòu)銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。國(guó)內(nèi)委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。在本案例中，該大學(xué)與社會(huì)提供商結(jié)算貨款可采用的支付結(jié)算工具是匯兌、銀行匯票和托收承付。

　　90 貸款銀行為該大學(xué)開立的貸款轉(zhuǎn)存賬戶種類屬(　　)。

　　A.基本存款賬戶

　　B.一般存款賬戶

　　C.臨時(shí)存款賬戶

　　D.專用存款賬戶

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶行以外的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的結(jié)算賬戶。在本案例中貸款銀行為該大學(xué)開立的貸款轉(zhuǎn)存賬戶屬于一般存款賬戶�；�本存款賬戶是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付而開立的結(jié)算賬戶。專用存款賬戶是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的結(jié)算賬戶。臨時(shí)存款賬戶是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的結(jié)算賬戶。

　　91 貸款行向該大學(xué)發(fā)放貸款的會(huì)計(jì)分錄是(　　)。

　　A.借：貸款——本金50000000(2015經(jīng)濟(jì)師《初級(jí)金融》考前模擬練習(xí)(5))

　　貸：?jiǎn)挝换钇诖婵?0000000

　　B.借：?jiǎn)挝换钇诖婵?0000000

　　貸：貸款——本金50000000

　　C.借：貸款——本金50000000

　　貸：庫(kù)存現(xiàn)金50000000

　　D.借：庫(kù)存現(xiàn)金50000000

　　貸：?jiǎn)挝换钇诖婵?0000000

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　對(duì)于未減值貸款，在發(fā)放貸款時(shí)，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)為：

　　借：貸款--本金(按貸款的合同本金記賬)

　　貸：?jiǎn)挝换钇诖婵?按實(shí)際支付的金額記賬)。

　　92 該筆貸款展期的期限最長(zhǎng)不能超過(　　)

　　A.15天

　　B.30天

　　C.半年

　　D.一年

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　該筆貸款展期的期限最長(zhǎng)不能超過30天。

　　根據(jù)以上資料，回答問題：

　　某商業(yè)銀行2010年末有關(guān)指標(biāo)如下：資本凈額為400億元，人民幣貸款余額2000億元，表內(nèi)外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額為2500億元，人民幣流動(dòng)性資產(chǎn)余額150億元，流動(dòng)性負(fù)債余額500億元，不良貸款余額為200億元，最大一家客戶貸款總額為20億元。

　　93該商業(yè)銀行不良貸款比例為(　　)。

　　A.8%

　　B.10%

　　C.40%

　　D.50%

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　不良貸款比例=不良貸款余額÷人民幣貸款余額=10%。所以答案為選項(xiàng)B。

　　94 該商業(yè)銀行單一客戶貸款集中度為(　　)。

　　A.0.8%

　　B.1%

　　C.4%

　　D.5%

　　參考答案：D

　　參考解析:

　　單一集團(tuán)客戶授信集中度=最大一家集團(tuán)客戶授信總額÷資本凈額×100%，根據(jù)公式可以得出20÷400=5%。所以答案為選項(xiàng)D。

　　95 該商業(yè)銀行資本充足率為(　　)。

　　A.7.5%

　　B.8%

　　C.16%

　　D.20%

　　參考答案：C

　　參考解析:

　　根據(jù)公式，資本充足率=資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，根據(jù)公式計(jì)算400÷2500=16%。所以答案為選項(xiàng)C。

　　96 根據(jù)金融監(jiān)管相關(guān)要求，對(duì)該商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行分析，下列結(jié)論中正確的是(　　)。

　　A.流動(dòng)性比例符合監(jiān)管規(guī)定

　　B.不良貸款比例符合監(jiān)管要求

　　C.單一客戶貸款集中度符合監(jiān)管要求

　　D.資本充足率符合監(jiān)管規(guī)定

　　參考答案：A,C,D

　　參考解析:

　　根據(jù)規(guī)定，單一集團(tuán)客戶授信集中度為最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比，一般不應(yīng)高于15%;單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，一般不應(yīng)高于10%。資本充足率不低于8%。不良貸款比例不高于5%。流動(dòng)性比例=流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債=30%，我國(guó)要求該比例不低于25%。綜上分析，正確答案為選項(xiàng)A、C、D。

　　根據(jù)以上資料，回答問題：

　　某商業(yè)銀行以發(fā)行普通股的形式籌集資本，在開業(yè)時(shí)實(shí)際收到投資者的資本金10億元，開業(yè)后一年的稅后利潤(rùn)是500萬(wàn)元。

　　97商業(yè)銀行的最基本的職能是(　　)職能。

　　A.信用中介

　　B.支付中介

　　C.信用創(chuàng)造

　　D.金融服務(wù)

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　商業(yè)銀行的最基本的職能是信用中介職能。

　　98 如果10億元實(shí)收資本來自其他法人單位以其可支配的資產(chǎn)投入，那么這種資本形式叫(　　)

　　A.國(guó)家資本

　　B.法人資本

　　C.個(gè)人資本

　　D.外商資本

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　其他法人單位以其可支配的資產(chǎn)投入金融企業(yè)形成的資本是法人資本。

　　99 根據(jù)我國(guó)的銀行制度，該銀行第一年的法定盈余公積金應(yīng)為(　　)元

　　A.25萬(wàn)

　　B.50萬(wàn)

　　C.100萬(wàn)

　　D.1億

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　按我國(guó)現(xiàn)行規(guī)定，法定盈余公積按稅后利潤(rùn)的10%提取。

　　100 該銀行在經(jīng)營(yíng)一段時(shí)間后想擴(kuò)資，考慮到不能削弱原來普通股在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)，希望新股以優(yōu)先股的形式發(fā)行，但優(yōu)先股也具有(　　)的缺點(diǎn)

　　A.發(fā)行優(yōu)先股會(huì)影響原有股東對(duì)商業(yè)銀行的控制權(quán)

　　B.發(fā)行優(yōu)先股超過一定限度會(huì)降低商業(yè)銀行的信譽(yù)

　　C.發(fā)行優(yōu)先股會(huì)加重商業(yè)銀行負(fù)擔(dān)，影響商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的靈活性

　　D.不可能發(fā)行可轉(zhuǎn)為普通股的優(yōu)先股，集資形式不靈活

　　參考答案：B,C

　　參考解析:

　　發(fā)行優(yōu)先股不會(huì)影響原有股東的控制權(quán)，可以發(fā)行可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股，所以選項(xiàng)A、D錯(cuò)誤。