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　　一、單項(xiàng)選擇題(共60題，每題1分。每題的備選項(xiàng)中，只有1個(gè)最符合題意)

　　1 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照交易或事項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，而不應(yīng)當(dāng)僅僅按照它的法律形式作為會(huì)計(jì)核算的依據(jù)。這是會(huì)計(jì)核算一般原則中的(　　)原則。(2015經(jīng)濟(jì)師《初級(jí)金融》考前模擬練習(xí)(3))

　　A.謹(jǐn)慎性

　　B.實(shí)質(zhì)重于形式

　　C.相關(guān)性

　　D.重要性

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照交易或事項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，而不應(yīng)當(dāng)僅僅按照它的法律形式作為會(huì)計(jì)核算的依據(jù)，這是會(huì)計(jì)核算一般原則中的實(shí)質(zhì)重于形式原則。

　　2 當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退、商品過(guò)剩、整體價(jià)格水平下降時(shí)，國(guó)家一般采用的調(diào)控方法是(　　)

　　A.提高稅率

　　B.提高法定存款準(zhǔn)備金率

　　C.升值本幣

　　D.降低利息率

　　參考答案：D

　　參考解析:

　　當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退，商品過(guò)剩、整體價(jià)格水平下降時(shí)，國(guó)家一般采用的調(diào)控方法是降低利息率，從而鼓勵(lì)企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，促進(jìn)消費(fèi)。

　　3 目前我國(guó)的中央銀行制度屬于(　　)制度

　　A.單一式中央銀行

　　B.復(fù)合式中央銀行

　　C.準(zhǔn)中央銀行

　　D.貨幣局

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　單一式中央銀行制度式制國(guó)家單獨(dú)建立中央銀行機(jī)構(gòu)，使之全面、純粹行使中央銀行職能，并監(jiān)管全部金融企業(yè)的制度。我國(guó)目前的中央銀行制度屬于單一式中央銀行制度。所以選項(xiàng)A正確。

　　4 證券回購(gòu)中，出售方付給買(mǎi)方的利息由(　　)確定

　　A.被抵押的證券本身的利率

　　B.基準(zhǔn)利率

　　C.市場(chǎng)利率

　　D.買(mǎi)賣(mài)雙方商議

　　參考答案：D

　　參考解析:

　　證券回購(gòu)中，出售方付給買(mǎi)方的利息由買(mǎi)賣(mài)雙方商議確定。

　　5 根據(jù)貸款“五級(jí)分類(lèi)法”，在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后本息仍然無(wú)法收回或只能收回極少部分的貸款是(　　)。

　　A.關(guān)注類(lèi)貸款

　　B.次級(jí)類(lèi)貸款

　　C.可疑類(lèi)貸款

　　D.損失類(lèi)貸款

　　參考答案：D(2015經(jīng)濟(jì)師《初級(jí)金融》考前模擬練習(xí)(3))

　　參考解析:

　　正常貸款是指借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還;關(guān)注類(lèi)貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對(duì)償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素;次級(jí)類(lèi)貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問(wèn)題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失;可疑類(lèi)貸款是指借款人無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成較大損失;損失類(lèi)貸款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。

　　6 美元作為國(guó)際儲(chǔ)備貨幣與保證美元的幣值穩(wěn)定二者不可兼得，這就是理論上所說(shuō)的(　　)

　　A.特里芬難題

　　B.克魯格曼悖論

　　C.芝諾悖論

　　D.費(fèi)米悖論

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　美元作為國(guó)際儲(chǔ)備貨幣與保證美元信用不可兼得。一方面，隨著世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，各國(guó)持有的國(guó)際儲(chǔ)備貨幣增加，要求通過(guò)美國(guó)的國(guó)際收支逆差來(lái)實(shí)現(xiàn)，這就必然會(huì)帶來(lái)該貨幣的貶值;另一方面，美元作為國(guó)際貨幣又必須要求美元幣值穩(wěn)定，不能持續(xù)逆差。從而使美元處于兩難境地，這就是所謂的“特里芬難題”。

　　7 銀行營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率指標(biāo)正確的計(jì)算公式是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率等于(　　)×100%

　　A.利潤(rùn)總額/貸款余額

　　B.利潤(rùn)總額/實(shí)收資本

　　C.利潤(rùn)總額/營(yíng)業(yè)收入

　　D.利潤(rùn)總額/(營(yíng)業(yè)收入-金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入)

　　參考答案：C

　　參考解析:

　　營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率是指銀行利潤(rùn)總額與同期營(yíng)業(yè)收入的比率。

　　8 政策性銀行的業(yè)務(wù)不包括(　　)。

　　A.貸款業(yè)務(wù)

　　B.擔(dān)保業(yè)務(wù)

　　C.投資業(yè)務(wù)

　　D.財(cái)務(wù)顧問(wèn)與投資咨詢

　　參考答案：D

　　參考解析:

　　財(cái)務(wù)顧問(wèn)與投資咨詢是證券公司的主要業(yè)務(wù)，所以選項(xiàng)D正確。

　　9 某銀行上年度營(yíng)業(yè)收入為7300萬(wàn)元，其中金融機(jī)構(gòu)往來(lái)利息收入為270萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)支出為5900萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)管理費(fèi)為1100萬(wàn)元，該銀行上年度費(fèi)用率為(　　)

　　A.13.50%

　　B.14.10%

　　C.15.65%

　　D.15.63%

　　參考答案：C

　　參考解析:

　　費(fèi)用率是銀行本年開(kāi)支的業(yè)務(wù)管理費(fèi)與營(yíng)業(yè)收入(扣除金融機(jī)構(gòu)往來(lái)利息收入)之間的比率，則本題中費(fèi)用率=1100÷(7300-270)=15.65%

　　10 同業(yè)拆借市場(chǎng)的主要特征不包括(　　)

　　A.同業(yè)性

　　B.市場(chǎng)準(zhǔn)入性

　　C.長(zhǎng)期性

　　D.大額交易

　　參考答案：C

　　參考解析:

　　同業(yè)拆借市場(chǎng)的主要特征有：同業(yè)性;市場(chǎng)準(zhǔn)入性;短期性;大額交易;不提交存款準(zhǔn)備金。可知選項(xiàng)C錯(cuò)誤。

　　11 區(qū)分銀行和客戶的資金界限的支付結(jié)算原則是指(　　)。

　　A.恪守信用，履約付款

　　B.誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配

　　C.先收款，后記賬

　　D.銀行不墊款

　　參考答案：D

　　參考解析:

　　銀行辦理支付結(jié)算只負(fù)責(zé)客戶之間的資金收付，而不能在結(jié)算過(guò)程中為客戶墊付資金。這一原則區(qū)分了銀行和客戶的資金界限，它一方面有利于保護(hù)銀行的資金所有權(quán)，另一方面促使單位和個(gè)人以自已所有的資產(chǎn)直接對(duì)自己的債務(wù)負(fù)責(zé)，防止客戶將債務(wù)轉(zhuǎn)嫁給銀行。

　　12 根據(jù)我國(guó)金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)與分業(yè)管理的要求，投資基金管理公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及行為由(　　)負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。

　　A.中國(guó)人民銀行

　　B.銀監(jiān)會(huì)

　　C.證監(jiān)會(huì)

　　D.保監(jiān)會(huì)

　　參考答案：C

　　參考解析:

　　根據(jù)我國(guó)金融業(yè)分業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與分業(yè)管理的要求，投資基金管理公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及行為有證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。

　　13 下列不屬于融資類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的是(　　)

　　A.商業(yè)銀行

　　B.儲(chǔ)蓄銀行

　　C.養(yǎng)老基金

　　D.信用合作社

　　參考答案：C

　　參考解析:

　　養(yǎng)老基金屬于保險(xiǎn)類(lèi)金融機(jī)構(gòu)。

　　14 銀行承兌匯票屬于商業(yè)銀行的(　　)中間業(yè)務(wù)

　　A.支付結(jié)算類(lèi)

　　B.擔(dān)保類(lèi)

　　C.承諾類(lèi)

　　D.交易類(lèi)

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　擔(dān)保類(lèi)中間業(yè)務(wù)包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類(lèi)銀行保函等。

　　15 下列不屬于金融企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的關(guān)系人的是(　　)。

　　A.借款人

　　B.存款人

　　C.貸款人

　　D.擔(dān)保人

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　金融企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的關(guān)系人包括貸款人、借款人和擔(dān)保人。

　　16 在商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)中，由于所持有證券的發(fā)行人破產(chǎn)可能蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)屬于(　　)

　　A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

　　B.操作風(fēng)險(xiǎn)

　　C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　D.信用風(fēng)險(xiǎn)

　　參考答案：D

　　參考解析:

　　在商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)中，由于所持有證券的發(fā)行人破產(chǎn)可能蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)屬于信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　17 根據(jù)《人民幣單位存款管理辦法》規(guī)定，單位定期存款可以全部或部分提前支取，能提前支取的次數(shù)為(　　)

　　A.1次

　　B.2次

　　C.3次

　　D.只要賬戶上有錢(qián)就可以隨便支取

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　根據(jù)《人民幣單位存款管理辦法》規(guī)定，單位定期存款可以全部或部分提前支取，能提前支取的次數(shù)為1次。

　　18 下列存款中，屬于我國(guó)貨幣層次M1的是(　　)

　　A.定期存款

　　B.活期存款

　　C.儲(chǔ)蓄存款

　　D.住房公積金存款

　　參考答案：B

　　參考解析:

　　根據(jù)中國(guó)人民銀行公布的貨幣供給層次劃分口徑，我國(guó)的貨幣供應(yīng)量分為三個(gè)層次：M0:流通中現(xiàn)金;M1：M0+活期存款;M2：M1+準(zhǔn)貨幣(定期存款+儲(chǔ)蓄存款+其他存款)。

　　19 我國(guó)貸款通則規(guī)定，商業(yè)銀行針對(duì)借款人短期貸款，貸與不貸的答復(fù)時(shí)間不能超過(guò)(　　)個(gè)月。

　　A.6

　　B.4

　　C.2

　　D.1

　　參考答案：D

　　參考解析:

　　貸款人的義務(wù)是：公布所經(jīng)營(yíng)的貸款種類(lèi)、期限和利率，并向借款人提供咨詢;公開(kāi)貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條件;審議借款人的借款申請(qǐng)并及時(shí)答復(fù)貸與不貸，除國(guó)家另有規(guī)定者外，短期貸款答復(fù)時(shí)間不得超過(guò)1個(gè)月，中期、長(zhǎng)期貸款答復(fù)時(shí)間不得超過(guò)6個(gè)月;對(duì)借款人的債務(wù)、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)情況保密，但對(duì)依法查詢者除外。

　　20 下列有關(guān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的說(shuō)法，正確的是(　　)。

　　A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于所屬經(jīng)濟(jì)體系

　　B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是由各種非系統(tǒng)性因素帶來(lái)的

　　C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)分散化予以消除

　　D.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相比于信用風(fēng)險(xiǎn)而言，更難以分析和控制

　　參考答案：A

　　參考解析:

　　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是由各種系統(tǒng)性因素帶來(lái)的，例如匯率、利率、宏觀環(huán)境等。因此選項(xiàng)B錯(cuò)誤。由于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，是不能通過(guò)分散化消除的，所以選項(xiàng)C錯(cuò)誤。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)而言，數(shù)據(jù)更為充分，更適合采用量化技術(shù)加以分析和控制，所以選項(xiàng)D錯(cuò)誤。正確答案為選項(xiàng)A。