基金費用

　　1.可在基金資產(chǎn)中列支的費用：管理費，托管費，銷售服務費，證券交易費，份額持有人大會費，合同生效后的信息披露費、會計師費和律師費，基金交易費(交易傭金、印花稅、過戶費、經(jīng)手費、證管費)，基金運作費。

　　2.不可從基金資產(chǎn)中列支的費用：申購費、贖回費、基金轉(zhuǎn)換費。

考點習題

　　(　)不屬于基金資產(chǎn)承擔的費用。

　　A.基金管理費

　　B.申購費、贖回費

　　C.基金托管費

　　D.信息披露費

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金費用�；�金銷售過程中發(fā)生的由投資者自己承擔的費用，主要包括申購費、贖回費及基金轉(zhuǎn)換費;而由基金資產(chǎn)承擔的費用包括基金管理費、基金托管費、信息披露費等。

　　基金運作中發(fā)生的費用如果影響基金份額凈值小數(shù)點后第(　)位，則應采用待攤或預提的方法計入基金損益。

　　A.3

　　B.4

　　C.5

　　D.6

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金費用�；�金運作中發(fā)生的費用如果影響基金份額凈值小數(shù)點后第4位，則應采用待攤或預提的方法計入基金損益，否則，應于發(fā)生時直接計入基金損益。

　　根據(jù)有關(guān)規(guī)定，基金運作費用不包括(　)。

　　A.律師費

　　B.審計費

　　C.證管費

　　D.分紅手續(xù)費

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查基金費用�；�金運作費包括審計費、律師費、上市年費、分紅手續(xù)費、持有人大會費、開戶費、銀行匯劃手續(xù)費等。證管費屬于基金交易費用。

　　基金托管費是指基金托管人為基金提供托管服務而向(　)收取的費用。

　　A.基金

　　B.基金投資人

　　C.基金管理人

　　D.基金監(jiān)管人

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查基金托管費�；�金托管費是指基金托管人為基金提供托管服務而向基金收取的費用。

　　投資者承擔的基金費用不包括(　)。

　　A.贖回費

　　B.申購費

　　C.基金轉(zhuǎn)換費

　　D.基金托管費

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金費用�；�金銷售過程中發(fā)生的由投資者自己承擔的費用，主要包括申購費、贖回費及基金轉(zhuǎn)換費;而由基金資產(chǎn)承擔的費用包括基金管理費、基金托管費、信息披露費等。

　　(　)不是由登記公司或交易所按有關(guān)規(guī)定收取。

　　A.印花稅

　　B.交易傭金

　　C.過戶費

　　D.經(jīng)手費和證管費

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金交易費。印花稅、過戶費、經(jīng)手費和證管費由登記公司或交易所按有關(guān)規(guī)定收取，交易傭金由證券公司按成交金額的一定比例向基金收取。

　　(　)不屬于基金運作過程中直接從基金資產(chǎn)中支付的費用。

　　A.申購費

　　B.銷售服務費

　　C.基金份額持有人大會費用

　　D.基金合同生效后的會計師費

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查基金費用。申購費屬于基金銷售過程中發(fā)生的由投資者自己承擔的費用，直接從投資者申購的金額中收取。

　　下列各項中，(　)屬于基金資產(chǎn)承擔的費用。

　　A.申購費

　　B.托管費

　　C.贖回費

　　D.基金轉(zhuǎn)換費

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金費用。申購費、贖回費及基金轉(zhuǎn)換費屬于基金銷售過程中發(fā)生的由投資者自己承擔的費用，直接從投資者申購、贖回或轉(zhuǎn)換的金額中收取。

　　關(guān)于基金交易費用，下列說法不正確的是(　)。

　　A.基金交易費是指基金在進行證券買賣交易時所發(fā)生的相關(guān)交易費用

　　B.我國證券投資基金的交易費用主要包括印花稅、交易傭金、過戶費、經(jīng)手費、證管費

　　C.交易傭金由證券公司按成交金額的一定比例向基金收取

　　D.印花稅、過戶費、經(jīng)手費、證管費等由托管人按有關(guān)規(guī)定收取

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金交易費。印花稅、過戶費、經(jīng)手費、證管費等由登記公司或交易所按有關(guān)規(guī)定收取。

　　基金管理費率通常與基金投資風險(　)。

　　A.無關(guān)

　　B.無法判斷

　　C.成反比

　　D.成正

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金管理費。基金管理費率通常與基金規(guī)模成反比，與風險成正比。

　　基金管理費通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例(　)計提。

　　A.逐日

　　B.每周

　　C.每兩周

　　D.每月

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查基金管理費�；�金管理費通常按照前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計提。

————————————　學習題庫　————————————
√證券投資基金基礎知識		√基金法律法規(guī)		√股權(quán)投資基金基礎知識

　　目前，我國的基金管理費按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計提，按(　)支付。

　　A.季

　　B.周

　　C.月

　　D.日

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查基金管理費。目前，我國的基金管理費按照前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計提，按月支付。

　　目前，我國證券投資基金托管費一般按(　)基金資產(chǎn)凈值的一定比例計提。

　　A.前一日

　　B.次日

　　C.前二日

　　D.當日

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查基金托管費。我國的基金管理費、基金托管費及基金銷售服務費均是按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計提，按月支付。

　　我國的基金管理費、托管費、銷售服務費按(　)的一定比例逐日計提，按月支付。

　　A.當日基金資產(chǎn)凈值

　　B.前一日基金資產(chǎn)凈值

　　C.上月基金資產(chǎn)平均凈值

　　D.當月基金資產(chǎn)平均凈值

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金費用。我國基金的管理費、托管費、銷售服務費按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計提，按月支付。

　　下列各項中，(　)列入基金費用。

　　A.基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金財產(chǎn)的損失

　　B.基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的費用

　　C.基金合同生效前的相關(guān)費用，包括但不限于驗資費、會計師和律師費、信息披露等費用

　　D.基金份額持有人大會費用

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查不列入基金費用的項目。下列費用不列入基金費用：(1)基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金財產(chǎn)的損失;(2)基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的費用;(3)基金合同生效前的相關(guān)費用，包括但不限于驗資費、會計師和律師費、信息披露費用。選項ABC不列入基金費用。

　　下列與基金有關(guān)的費用不可以從基金財產(chǎn)中列支的是(　)。

　　A.基金管理人的管理費

　　B.基金合同生效前的會計師費和律師費

　　C.基金銷售服務費

　　D.基金的證券交易費用

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金費用的種類。基金合同生效前的相關(guān)費用，包括但不限于驗資費、會計師和律師費、信息披露費等費用，屬于不列入基金費用的項目，不可以從基金財產(chǎn)中列支。

　　以下屬于基金交易費用的是(　)。

　　A.上市年費

　　B.分紅手續(xù)費

　　C.印花稅

　　D.開戶費

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查基金交易費�；�金交易費用主要包括：印花稅、交易傭金、過戶費、經(jīng)手費、證管費等。選項ABD屬于基金運作費。