2019年基金從業(yè)資格考試《證券投資基金》沖刺試題及答案（十三）

　　1、關(guān)于對(duì)存在活躍市場(chǎng)的投資品種進(jìn)行估值應(yīng)該遵循的原則，以下表述正確的是( )

　　A估值日無市價(jià)的，應(yīng)采用第三方機(jī)構(gòu)發(fā)布的價(jià)格確定公允價(jià)值

　　B交易所上市交易的債券，按市場(chǎng)價(jià)格確定公允價(jià)值

　　C估值日無市場(chǎng)價(jià)且潛在估值調(diào)整對(duì)前一估值日的基金資產(chǎn)的凈值影響在0.5%以上的，應(yīng)調(diào)整最新市價(jià)

　　D估值日有市價(jià)的，應(yīng)采用市價(jià)確定公允價(jià)值

　　參考答案：D

　　解析：對(duì)存在活躍市場(chǎng)的投資品種，估值日有市價(jià)的，應(yīng)采用市價(jià)確定公允價(jià)值。

　　2、( )應(yīng)履行復(fù)核、審查基金管理公司計(jì)算的基金凈資產(chǎn)值和基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格的責(zé)任。

　　A基金持有人

　　B基金托管人

　　C基金銷售機(jī)構(gòu)

　　D指定會(huì)計(jì)師事務(wù)所

　　參考答案：B

　　解析：托管人應(yīng)履行復(fù)核、審查基金管理公司計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格的責(zé)任。

　　3、目前我國(guó)貨幣基金管理費(fèi)率通常不高于( )

　　A 0.015

　　B 0.003

　　C 0.007

　　D 0.01

　　參考答案：B

　　解析：目前我國(guó)貨幣基金管理費(fèi)率通常不高于0.33%

　　4、目前，我國(guó)的基金管理費(fèi)通常按基金資產(chǎn)凈值的一定比例( )計(jì)提，( )支付。

　　A每月、按年

　　B每日、按月

　　C每日、按周

　　D每月、按季

　　參考答案：B

　　解析：目前，我國(guó)的基金管理費(fèi)通常按基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提，按月支付。

　　5、開放式基金的會(huì)計(jì)分期以( )為單位。

　　A季

　　B年

　　C日

　　D月

　　參考答案：C

　　解析：開放式基金的會(huì)計(jì)分期以日為單位。

　　6、關(guān)于基金會(huì)計(jì)報(bào)表分析，以下表述錯(cuò)誤的是( )

　　A與普通企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表分析的內(nèi)容沒有差異

　　B基金份額變動(dòng)分析是開放式基金特有的內(nèi)容

　　C分紅能力分析是其比較特殊的內(nèi)容

　　D可以評(píng)價(jià)基金過往的投資管理能力

　　參考答案：A

　　解析：基金會(huì)計(jì)報(bào)表分析與普通企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表分析的內(nèi)容有很大不同。

　　7、關(guān)于基金現(xiàn)金分紅與基金分拆的相似之處，下列選項(xiàng)中表述正確的是( )

　　A都可以降低基金的單位凈值

　　B都不會(huì)改變每個(gè)投資者所持有的基金份額

　　C都會(huì)導(dǎo)致基金的大量的現(xiàn)金流出

　　D都不會(huì)改變基金的資產(chǎn)規(guī)模

　　參考答案：A

　　解析：基金分紅和分拆都可以降低基金的單位凈值;分拆會(huì)改變每個(gè)投資者所持有的基金份額，分紅不會(huì);分拆不會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金的大量流出;分紅會(huì)導(dǎo)致基金的資產(chǎn)規(guī)模下降。

　　8、關(guān)于基金的分紅方式，以下說法錯(cuò)誤的是( )

　　A貨幣基金只能選擇分紅再投資

　　B開放式基金的分紅方式有現(xiàn)金分紅和分紅再投資

　　C封閉式基金可選擇分紅再投資

　　D基金份額持有人可以選擇修改分紅方式

　　參考答案：C

　　解析：封閉式基金只能選擇現(xiàn)金分紅。

　　9、關(guān)于開放式基金收益分配，以下表述錯(cuò)誤的是( )

　　A投資者可選擇分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額

　　B分紅再投資通常是將應(yīng)分配的利潤(rùn)折算為基金份額

　　C投資者沒有選擇分紅方式，基金管理人可以為投資者選擇分紅方式

　　D現(xiàn)金分紅是開放式基金最普通的分紅方式

　　參考答案：C

　　解析：投資者沒有選擇分紅方式，基金管理人應(yīng)當(dāng)支付現(xiàn)金。

　　10、按照現(xiàn)行的稅收政策，以下說法中正確的是()。I機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人投資者買賣基金份額均暫時(shí)免征印花稅II、機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人投資者買賣基金份額獲得的差價(jià)收入，分別暫時(shí)免征企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅III、機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人投資者從基金分配中獲得的收入，分別暫時(shí)免征企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅

　　A I、II

　　B I、III

　　C II、III

　　D I

　　參考答案：D

　　解析：機(jī)構(gòu)投資者買賣基金份額獲得的差價(jià)收入,征收企業(yè)所得稅;機(jī)構(gòu)投資者從基金分配中獲得的收入，暫時(shí)免征企業(yè)所得稅，個(gè)人投資者從封閉式基金分配中獲得的企業(yè)債券差價(jià)收入，征收個(gè)人所得稅。

　　11、關(guān)于申請(qǐng)合格境外機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)當(dāng)具備的條件，以下表述錯(cuò)誤的是( )

　　A如果是資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，其經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)應(yīng)在2年以上

　　B申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好

　　C申請(qǐng)人所在國(guó)家或地區(qū)的證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須已與中國(guó)證監(jiān)會(huì)簽訂監(jiān)管合作備忘錄

　　D申請(qǐng)人近1年未受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重大處罰

　　參考答案：D

　　解析：申請(qǐng)人近3年未受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重大處罰

　　12、除證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定外，QDII基金只能投資于( )

　　A購(gòu)買實(shí)物商品

　　B投資政府債券

　　C購(gòu)買不動(dòng)產(chǎn)

　　D從事證券承銷業(yè)務(wù)

　　參考答案：B

　　解析：選項(xiàng)中，只有B項(xiàng)屬于QDII基金可投資產(chǎn)品

　　13、公司主要的財(cái)務(wù)報(bào)表不包括( )

　　A資產(chǎn)負(fù)債表

　　B利潤(rùn)表

　　C現(xiàn)金流量表

　　D利潤(rùn)分配表

　　參考答案：D

　　解析：公司主要的財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。

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　　14、現(xiàn)金流量表是根據(jù)( )為基礎(chǔ)編制的

　　A公允價(jià)值

　　B權(quán)責(zé)發(fā)生制

　　C收付實(shí)現(xiàn)制

　　D歷史成本

　　參考答案：C

　　解析：現(xiàn)金流量表是根據(jù)收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)編制的

　　15、速動(dòng)比率總是( )流動(dòng)比率

　　A不小于

　　B小于

　　C不大于

　　D大于

　　參考答案：C

　　解析：流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債;速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債;速動(dòng)資產(chǎn)是指流動(dòng)資產(chǎn)中可以立即變現(xiàn)的那部分資產(chǎn)，如現(xiàn)金、有價(jià)證券，應(yīng)收賬款等，因此，速度資產(chǎn)一定<=流動(dòng)資產(chǎn)。

　　16、由于現(xiàn)代企業(yè)最重要的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)就是最大化股東財(cái)富，因而衡量企業(yè)最大化股東財(cái)富能力比率是( )

　　A資產(chǎn)負(fù)債率

　　B資產(chǎn)收益率

　　C凈資產(chǎn)收益率

　　D銷售利潤(rùn)率

　　參考答案：C

　　解析：由于現(xiàn)代企業(yè)最重要的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)就是最大化股東財(cái)富，因而衡量企業(yè)最大化股東財(cái)富能力比率是凈資產(chǎn)收益率。

　　17、( )是指貨幣隨著時(shí)間的推移而發(fā)生的增值。

　　A貨幣的互換價(jià)值

　　B貨幣的使用價(jià)值

　　C貨幣的流通價(jià)值

　　D貨幣的時(shí)間價(jià)值

　　參考答案：D

　　解析：貨幣的時(shí)間價(jià)值是指貨幣隨著時(shí)間的推移而發(fā)生的增值。

　　18、在名義利率不變的情況下，通貨膨脹率的上升會(huì)使投資者的實(shí)際收益率( )。

　　A無法確定

　　B不變

　　C下降

　　D上升

　　參考答案：C

　　解析：實(shí)際利率=名義利率-通貨膨脹率。

　　19、( )是指扣除通貨膨脹補(bǔ)償后的利息率

　　A名義利率

　　B實(shí)際利率

　　C浮動(dòng)利率

　　D固定利率

　　參考答案：B

　　解析：實(shí)際利率是指扣除通貨膨脹補(bǔ)償后的利息率。

　　20、關(guān)于單利和復(fù)利，以下說法正確的是( )

　　A單利考慮了利息的時(shí)間價(jià)值

　　B同等情況下，貸款人傾向于以單利計(jì)息

　　C復(fù)利計(jì)算過程與貼現(xiàn)過程正好相反

　　D同等情況下，借款人傾向于以復(fù)利計(jì)息

　　參考答案：C

　　解析：復(fù)利考慮了利息的時(shí)間價(jià)值;同等情況下，借款人傾向于以單利計(jì)息;貸款人傾向于復(fù)利計(jì)息。