1、基金持有的金融資產和承擔的金融負債通常歸類為()和金融負債。

　　A、持有至到期投資

　　B、可供出售的金融資產

　　C、貸款和應收款項

　　D、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

　　正確答案：D

　　【專家解析】一般情況下，除非基金合同另有約定，基金持有的金融資產和承擔的金融負債通常歸類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債。

　　2、AIFMD自()起開始實施。

　　A、[2004-2-13]

　　B、[2011-7-1]

　　C、[2013-7-22]

　　D、[2014-7-22]

　　正確答案：C

　　【專家解析】AIFMD自2013年7月22日起開始實施。

　　3、一般來說，()伴隨著巨大的資本利得，被認為是退出的最佳渠道。

　　A、首次公開發(fā)行

　　B、買殼上市或借殼上市

　　C、管理層回購

　　D、二次出售

　　正確答案：A

　　【專家解析】一般來說，首次公開發(fā)行伴隨著巨大的資本利得，被認為是退出的最佳渠道。

　　4、在證券衍生工具基金中，()管理費率一般最高。

　　A、認股權證基金

　　B、股票基金

　　C、債券基金

　　D、貨幣市場基金

　　正確答案：A

　　【專家解析】認股權證基金的管理費率約為1.5%～2.5%;股票基金居中，約為1%～5%;債券基金約為0.5%～1.5%;貨幣市場基金最低，管理費率約為0.25%～1%。我國香港基金公會公布的幾種基金的管理年費率為：債券基金年費率為0.5%～1.5%，股票基金年費率為1%～2%。

　　5、假設某基金每季度的收益率分別為4.5%、-2%、-2.5%、9%，則其精確年化收益率為()。

　　A、[8.74%]

　　B、[8.84%]

　　C、[9%]

　　D、[2.25%]

　　正確答案：B

　　【專家解析】R=(1+4.5%)(1-2%)(1-2.5%)(1+9%)-1=8.84%。

　　6、UCITS指令的管轄原則，是以()為主，()為輔。

　　A、歐盟;母國

　　B、母國;歐盟

　　C、母國;東道國

　　D、東道國;母國

　　正確答案：C

　　【專家解析】UCITS指令的管轄原則以母國為主，東道國為輔�；�金以其注冊國或管理基金的基金管理公司的注冊國為母國。

　　7、負責境外資產托管業(yè)務的境外資產托管人，其應當滿足最近一個會計年度實收資本不少于()億美元或等值貨幣，或托管資產規(guī)模不少于()億美元或等值貨幣。

　　A、10;1000

　　B、10;100

　　C、5;1000

　　D、5;100

　　正確答案：A

　　【專家解析】負責境外資產托管業(yè)務的境外資產托管人，其應當滿足最近一個會計年度實收資本不少于10億美元或等值貨幣，或托管資產規(guī)模不少于1000億美元或等值貨幣。

　　8、對企業(yè)投資者從基金分配中獲得的收入，暫不征收()。

　　A、增值稅

　　B、營業(yè)稅

　　C、印花稅

　　D、企業(yè)所得稅

　　正確答案：D

　　【專家解析】企業(yè)投資者買賣基金份額獲得的差價收入，應并入企業(yè)的應納稅所得額，征收企業(yè)所得稅;企業(yè)投資者從基金分配中獲得的收入，暫不征收企業(yè)所得稅。

　　9、基金與券商簽訂交易單元租用合同，向券商支付的費用中不包括()。

　　A、擔保費

　　B、過戶費

　　C、交易傭金

　　D、證管費

　　正確答案：A

　　【專家解析】基金向券商支付交易傭金，還需要支付過戶費、經手費、證管費、印攏稅等交易成本。

　　10、目前，我國證券投資基金托管費是由)根據基(金管理人的指令從基金資產中定期支取的。

　　A、基金托管人

　　B、監(jiān)管機構

　　C、基金注冊登記機構

　　D、基金份額持有人

　　正確答案：A