基金從業(yè)資格考試：證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)單選題。

　　1.目前，托管資產(chǎn)的場內(nèi)資金清算主要采用兩種模式，包括(　　)和(　　)。

　　A.托管人結(jié)算模式;券商結(jié)算模式

　　B.共同對(duì)手結(jié)算模式;逐筆清算模式

　　C.貨銀對(duì)付模式;凈額交收模式

　　D.凈額交收模式;全額交收模式

　　2.(　　)是指通過對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)及全部負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過程。

　　A.基金資產(chǎn)估值

　　B.證券投資基金

　　C.共同基金

　　D.單位信托

　　3.下列關(guān)于回轉(zhuǎn)交易的說法中，錯(cuò)誤的是(　　)。

　　A.權(quán)證交易當(dāng)日不能進(jìn)行回轉(zhuǎn)交易

　　B.深圳證券交易所對(duì)專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃收益權(quán)證份額協(xié)議交易實(shí)行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易

　　C.B股實(shí)行次交易日起回轉(zhuǎn)交易

　　D.債券競價(jià)交易實(shí)行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易

　　4.基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用不包括(　　)。

　　A.申購費(fèi)

　　B.贖回費(fèi)

　　C.基金轉(zhuǎn)換費(fèi)

　　D.基金管理費(fèi)

　　5.暫停對(duì)基金估值的情形有(　　)。

　　I.基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時(shí)

　　11.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)

　�、�.占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益

　　已決定延遲估值

　�、�.如出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況，會(huì)導(dǎo)致基金管理人不能出售或評(píng)估基金資產(chǎn)的

　　A.I、Ⅱ、Ⅲ

　　B.I、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.I、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　6.我國股票基金大部分按照(　　)的比例計(jì)提基金管理費(fèi)，債券基金的管理費(fèi)一般低于(　　)。

　　A.1.5%;1%

　　B.2%;1.5%

　　C.2%;1.5%

　　D.1.5%;2%

　　7.基金會(huì)計(jì)報(bào)表不包括(　　)。

　　A.所有者權(quán)益表

　　B.資產(chǎn)負(fù)債表

　　C.利潤表

　　D.凈值變動(dòng)表

　　8.(　　)按照規(guī)定對(duì)基金管理人的會(huì)計(jì)核算進(jìn)行復(fù)核并出具復(fù)核意見。

　　A.基金托管人

　　B.基金銷售機(jī)構(gòu)

　　C.注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)

　　D.基金設(shè)計(jì)的會(huì)計(jì)事務(wù)所

　　9.下列有關(guān)基金利潤的說法中，正確的是(　　)。

　　A.基金利潤包括收入減去費(fèi)用后的凈額、直接計(jì)入當(dāng)期利潤的利得和損失等

　　B.基金利潤來源主要包括利息收入、投資收益以及傭金等

　　C.利息收入是指基金經(jīng)營活動(dòng)中因買賣股票、債券、資產(chǎn)支持證券、基金等實(shí)現(xiàn)的差價(jià)收益，因股票、基金投資等獲得的股利收益，以及衍生工具投資產(chǎn)生的相關(guān)損益

　　D.利息收入指基金資產(chǎn)在運(yùn)作的過程中產(chǎn)生的各種利潤

　　10.基金賣出股票時(shí)按照(　　)的稅率征收證券交易印花稅，而對(duì)買入交易不再征收印花稅。

　　A.1‰

　　B.3‰

　　C.5‰

　　D.1.5‰

　　1.【答案】A

　　【解析】托管資產(chǎn)的場內(nèi)資金清算主要采用兩種模式，包括托管人結(jié)算模式和券商結(jié)算模式。

　　2.【答案】A

　　【解析】基金資產(chǎn)估值是指通過對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)及全部負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過程。

　　3.【答案】A

　　【解析】證券的回轉(zhuǎn)交易是指投資者買入的證券，經(jīng)確認(rèn)成交后，在交收完成前全部或部分賣出。根據(jù)我國現(xiàn)行的有關(guān)交易制度規(guī)定，債券競價(jià)交易和權(quán)證交易實(shí)行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易，即投資者可以在交易日的任何營業(yè)時(shí)間內(nèi)反向賣出已買入但未完成交收的債券和權(quán)證;B股實(shí)行次交易日起回轉(zhuǎn)交易。深圳證券交易所對(duì)專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃收益權(quán)份額協(xié)議交易也實(shí)行當(dāng)日回轉(zhuǎn)交易。

　　4.【答案】D

　　【解析】基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用包括申購費(fèi)、贖回費(fèi)、基金轉(zhuǎn)換費(fèi);基金管理過程中發(fā)生的費(fèi)用包括基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)用等。

　　5.【答案】D

　　【解析】當(dāng)基金有以下情形時(shí)，可以暫停估值：(1)基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時(shí)。(2)因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)。(3)占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值。(4)如出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況，會(huì)導(dǎo)致基金管理人不能出售或評(píng)估基金資產(chǎn)的。(5)中國證監(jiān)會(huì)和基金合同認(rèn)定的其他情形。

　　6.【答案】A

　　【解析】目前，我國股票基金大部分按照1.5%的比例計(jì)提基金管理費(fèi)，債券基金的管理費(fèi)一般低于1%，貨幣市場基金的管理費(fèi)率不高于0.33%。

　　7.【答案】A

　　【解析】基金會(huì)計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、凈值變動(dòng)表等報(bào)表。

　　8.【答案】A

　　【解析】基金托管人按照規(guī)定對(duì)基金管理人的會(huì)計(jì)核算進(jìn)行復(fù)核并出具復(fù)核意見。

　　9.【答案】A

　　【解析】B選項(xiàng)，基金利潤來源主要包括利息收入、投資收益以及其他收入等;C選項(xiàng)，投資收益是指基金經(jīng)營活動(dòng)中因買賣股票、債券、資產(chǎn)支持證券、基金等實(shí)現(xiàn)的差價(jià)收益，因股票、基金投資等獲得的股利收益，以及衍生工具投資產(chǎn)生的相關(guān)損益;D選項(xiàng)，基金利潤指基金資產(chǎn)在運(yùn)作的過程中產(chǎn)生的各種利潤。