一、單選題

　　假設(shè)某基金持有的三種股票的數(shù)量分別為10萬(wàn)股、50萬(wàn)股和100萬(wàn)股，每股的收盤價(jià)分別為30元、20元和10元，銀行存款為1000萬(wàn)元，對(duì)托管人或管理人應(yīng)付未付的報(bào)酬為500萬(wàn)元，應(yīng)付稅費(fèi)為500萬(wàn)元，已售出的基金份額2000萬(wàn)份。則基金份額凈值為()元。

　　A.1.10

　　B.1.15

　　C.1.65

　　D.1.17

　　參考答案：B

　　()反映基金在一段時(shí)間內(nèi)投資項(xiàng)目所獲得的利潤(rùn)或虧損，是反映其投資經(jīng)營(yíng)情況的重要指標(biāo)。

　　A.資產(chǎn)核算

　　B.損益核算

　　C.負(fù)債核算

　　D.權(quán)益核算

　　參考答案：B

　　下列關(guān)于基金估值原則的說法，錯(cuò)誤的是()

　　A.基金的估值主要是在基金存續(xù)期間從整個(gè)基金的層面對(duì)基金資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行公允價(jià)值確定的過程

　　B.若投資項(xiàng)目屬于存在活躍市場(chǎng)的投資品種，則應(yīng)當(dāng)采用活躍市場(chǎng)的市價(jià)確定該投資項(xiàng)目的公允價(jià)值

　　C.若投資項(xiàng)目無相應(yīng)的活躍市場(chǎng)，則應(yīng)采用市場(chǎng)參與者普遍認(rèn)同，且被以往市場(chǎng)實(shí)際交易價(jià)格驗(yàn)證具有可靠性的估值方法確定公允價(jià)值

　　D.有充足理由表明按以上估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資項(xiàng)目的公允價(jià)值的則不能確定公允價(jià)值

　　參考答案：D

　　以下關(guān)于股權(quán)投資基金估值的說法錯(cuò)誤的是()。

　　A.對(duì)股權(quán)投資基金的估值，通常使用的方法主要有三類，即成本法、市場(chǎng)法和收入法

　　B.基金的估值側(cè)重于在投資之后對(duì)投資項(xiàng)目?jī)r(jià)值進(jìn)行持續(xù)評(píng)估

　　C.股權(quán)投資基金應(yīng)當(dāng)按照公允價(jià)值的定義對(duì)相關(guān)投資項(xiàng)目進(jìn)行公允價(jià)值計(jì)量

　　D.基金資產(chǎn)凈值通過基金資產(chǎn)總值除以基金總份額獲得

　　參考答案：D

　　股權(quán)投資基金估值的市場(chǎng)法不包括()。

　　A.乘數(shù)法

　　B.有效市場(chǎng)價(jià)格法

　　C.近期交易價(jià)格法

　　D.凈資產(chǎn)法

　　參考答案：D

　　下列關(guān)于股權(quán)投資基金會(huì)計(jì)核算的說法，錯(cuò)誤的是()。

　　A.股權(quán)投資基金會(huì)計(jì)核算工作的核算主體為基金

　　B.股權(quán)投資基金會(huì)計(jì)責(zé)任主體為基金托管人

　　C.股權(quán)投資基金會(huì)計(jì)核算的主要內(nèi)容為資產(chǎn)核算、負(fù)債核算、損益核算、權(quán)益核算等

　　D.每只基金獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算

　　參考答案：B

　　基金估值用公式可表示為()。

　　A.基金資產(chǎn)凈值=項(xiàng)目?jī)r(jià)值總和+其他資產(chǎn)價(jià)值

　　B.基金資產(chǎn)凈值=項(xiàng)目?jī)r(jià)值總和-基金費(fèi)用等負(fù)債

　　C.基金資產(chǎn)凈值=項(xiàng)目?jī)r(jià)值總和+其他資產(chǎn)價(jià)值-基金費(fèi)用等負(fù)債

　　D.基金資產(chǎn)凈值=全部資產(chǎn)價(jià)值-基金費(fèi)用等負(fù)債

　　參考答案：C

　　二、組合型選擇題

　　對(duì)于股權(quán)投資基金的估值最為普遍使用的方法為()。

　　Ⅰ成本法

　�、蚴袌�(chǎng)法

　�、笫杖敕�

　　Ⅳ費(fèi)用法

　　A.Ⅰ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：C

　　股權(quán)投資基金的估值方法有()。

　�、癯杀痉�

　�、蚴袌�(chǎng)法

　�、蠼^ 對(duì)價(jià)值法

　　Ⅳ收益貼現(xiàn)模型

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ

　　D.Ⅱ、Ⅳ

　　參考答案：A

　　對(duì)于股權(quán)投資基金估值，使用的市場(chǎng)法主要包括()。

　�、窠�期投資價(jià)格法

　�、颥F(xiàn)金流折現(xiàn)法

　�、蟪藬�(shù)法

　　Ⅳ有效市場(chǎng)價(jià)格法

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：B

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