1.單只合伙型私募股權(quán)投資基金的合格投資者人數(shù)不超過(　)人。

　　A.20

　　B.50

　　C.100

　　D.200

　　『正確答案』B

　　『答案解析』單只合伙型、有限公司型私募股權(quán)基金的合格投資者人數(shù)都不超過50人。

　　2.中國股權(quán)市場發(fā)展的萌芽階段，由于(　)因素，市場發(fā)展受到一定制約。

　　Ⅰ.投資者對股權(quán)投資的認(rèn)識有限

　�、�.參與投資的動力和熱情不足

　�、�.政策環(huán)境不健全

　�、�.企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』中國股權(quán)市場發(fā)展的萌芽階段，由于投資者對股權(quán)投資的認(rèn)識有限、參與投資的動力和熱情不足、政策環(huán)境不健全、企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理因素，市場發(fā)展受到一定制約。

　　3.設(shè)立外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，應(yīng)首先向(　)報送申請，由(　)會商科技部作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定，獲批準(zhǔn)后，再向工商部門申請辦理工商注冊登記手續(xù)。

　　A.省級外經(jīng)貿(mào)主管部門、商務(wù)部

　　B.國務(wù)院外經(jīng)貿(mào)主管部門、發(fā)改委

　　C.省級外經(jīng)貿(mào)主管部門、發(fā)改委

　　D.國務(wù)院外經(jīng)貿(mào)主管部門、商務(wù)部

　　『正確答案』A

　　『答案解析』設(shè)立外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，應(yīng)首先向省級外經(jīng)貿(mào)主管部門報送申請，由商務(wù)部會商科技部作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定，獲批準(zhǔn)后，再向工商部門申請辦理工商注冊登記手續(xù)。

　　4.在基金層面，根據(jù)稅法的相關(guān)規(guī)定，公司型基金從符合條件的境內(nèi)被投企業(yè)取得的股息紅利所得，無需繳納(　);股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，按照基金企業(yè)的所得稅稅率，繳納(　)。

　　A.企業(yè)應(yīng)交利息，企業(yè)應(yīng)交利息

　　B.股東所得稅，股東所得稅

　　C.企業(yè)增值稅，企業(yè)增值稅

　　D.企業(yè)所得稅，企業(yè)所得稅

　　『正確答案』D

　　『答案解析』在基金層面，根據(jù)稅法的相關(guān)規(guī)定，公司型基金從符合條件的境內(nèi)被投企業(yè)取得的股息紅利所得，無需繳納企業(yè)所得稅;股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，按照基金企業(yè)的所得稅稅率，繳納企業(yè)所得稅。

　　5.以下關(guān)于合伙型基金的增值稅的說法錯誤的是(　)。

　　A.合伙企業(yè)層面的項目股息、分紅收入屬于股息紅利所得，不屬于增值稅征稅范圍

　　B.項目通過并購或回購等非上市股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式退出而取得的收入，屬于增值稅征稅范圍

　　C.若項目上市后通過二級市場退出所取得的收入，需按稅務(wù)監(jiān)管機(jī)關(guān)的要求計繳增值稅

　　D.普通合伙人或基金管理人作為收取管理費及業(yè)績報酬的主體時，需按照適用稅率計繳增值稅和相關(guān)附加稅費

　　『正確答案』B

　　『答案解析』合伙型基金的增值稅：合伙企業(yè)層面的項目股息、分紅收入屬于股息紅利所得，不屬于增值稅征稅范圍;項目退出收入如果是通過并購或回購等非上市股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式退出的，也不屬于增值稅征稅范圍;若項目上市后通過二級市場退出，則需按稅務(wù)監(jiān)管機(jī)關(guān)的要求計繳增值稅。普通合伙人或基金管理人作為收取管理費及業(yè)績報酬的主體時，需按照適用稅率計繳增值稅和相關(guān)附加稅費。

　　6.根據(jù)《公司法》的相關(guān)規(guī)定，設(shè)立有限責(zé)任公司，應(yīng)當(dāng)具備的條件有(　)。

　�、�.股東符合法定人數(shù)

　�、�.有符合公司章程規(guī)定的全體股東認(rèn)繳的出資額

　�、�.股東共同制定公司章程

　　Ⅳ.建立符合有限責(zé)任公司要求的組織機(jī)構(gòu)

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』根據(jù)《公司法》的相關(guān)規(guī)定，設(shè)立有限責(zé)任公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：股東符合法定人數(shù);有符合公司章程規(guī)定的全體股東認(rèn)繳的出資額;股東共同制定公司章程;有公司名稱，建立符合有限責(zé)任公司要求的組織機(jī)構(gòu);有公司住所。

　　7.股權(quán)投資基金的核 心業(yè)務(wù)是投資實施與(　)，與之密切相關(guān)的是各參與主體間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系安排，特別是投資決策權(quán)的設(shè)置機(jī)制。

　　A.戰(zhàn)略決策

　　B.投資盈利

　　C.盈利規(guī)模

　　D.管理退出

　　『正確答案』D

　　8.契約型基金的契約屬性、收益分配安排均可通過契約約定，但在實務(wù)中相關(guān)約定同樣需參照現(xiàn)行(　)和業(yè)務(wù)指引的要求。

　　A.中國證券投資基金業(yè)協(xié)會規(guī)定

　　B.國家發(fā)改委規(guī)定

　　C.行業(yè)監(jiān)管

　　D.基金制度

　　『正確答案』C

　　『答案解析』契約型基金的契約屬性、收益分配安排均可通過契約約定，但在實務(wù)中相關(guān)約定同樣需參照現(xiàn)行行業(yè)監(jiān)管和業(yè)務(wù)指引的要求。

　　9.關(guān)于公司型基金，下列說法錯誤的是(　)。

　　A.投資者出資成為公司股東，公司需依法設(shè)立董事會(執(zhí)行董事)、股東大會(股東會)以及監(jiān)事會(監(jiān)事)，通過公司章程對公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)立、監(jiān)管權(quán)限、利益分配劃分作出規(guī)定

　　B.公司型基金的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)是股東大會(股東會)，在公司型基金中投資者權(quán)利較大，可以通過參與董事會直接參與基金的運營決策，或者在股東大會(股東會)層面對交由決策的重大事項或重大投資進(jìn)行決策

　　C.由公司內(nèi)部的基金管理運營團(tuán)隊進(jìn)行投資管理時，通常是在董事會之下設(shè)投資決策委員會，其成員一般由董事會委派;聘請外部管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資運營管理時，董事會決定外部管理機(jī)構(gòu)的選擇并起監(jiān)督職能，監(jiān)督投資的合法、合規(guī)、風(fēng)險控制和收益實現(xiàn)

　　D.在新的全球性“董事與經(jīng)理分權(quán)”框架下，具體的項目投資決策等經(jīng)營層面的決策不能通過公司章程約定，而是由經(jīng)理班子或者第三方管理機(jī)構(gòu)行使，涉及保護(hù)投資者權(quán)益的重大決策必須由董事會之類的機(jī)構(gòu)作出

　　『正確答案』D

　　『答案解析』公司型基金，在新的全球性“董事與經(jīng)理分權(quán)”框架下，具體的項目投資決策等經(jīng)營層面的決策也可通過公司章程約定，由經(jīng)理班子或者第三方管理機(jī)構(gòu)行使，只有涉及保護(hù)投資者權(quán)益的重大決策才必須由董事會之類的機(jī)構(gòu)作出。

————————————　學(xué)習(xí)題庫　————————————
√證券投資基金基礎(chǔ)知識		√基金法律法規(guī)		√股權(quán)投資基金基礎(chǔ)知識

　　10.中國證券投資基金業(yè)協(xié)會出臺了(　)，對募集機(jī)構(gòu)的禁止性行為以及募集媒介渠道進(jìn)行了較為詳細(xì)的規(guī)定。

　　A.《公司法》

　　B.《私募投資基金募集行為管理辦法》

　　C.《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》

　　D.《證券投資基金法》

　　『正確答案』B

　　『答案解析』中國證券投資基金業(yè)協(xié)會出臺了《私募投資基金募集行為管理辦法》，2016年7月15日起實施，對募集機(jī)構(gòu)的禁止性行為以及募集媒介渠道進(jìn)行了較為詳細(xì)的規(guī)定。

　　11.股權(quán)投資基金的募集流程包括(　)等步驟。

　　A.特定對象的確定、投資者適當(dāng)性匹配、基金風(fēng)險揭示、投資冷靜期、回訪確認(rèn)、合格投資者確認(rèn)

　　B.特定對象的確定、投資者適當(dāng)性匹配、基金風(fēng)險揭示、合格投資者確認(rèn)、投資冷靜期、回訪確認(rèn)

　　C.特定對象的確定、合格投資者確認(rèn)、投資者適當(dāng)性匹配、基金風(fēng)險揭示、投資冷靜期、回訪確認(rèn)

　　D.投資者適當(dāng)性匹配、特定對象的確定、基金風(fēng)險揭示、合格投資者確認(rèn)、投資冷靜期、回訪確認(rèn)

　　『正確答案』B

　　『答案解析』股權(quán)投資基金的募集流程包括以下步驟：特定對象的確定、投資者適當(dāng)性匹配、基金風(fēng)險揭示、合格投資者確認(rèn)、投資冷靜期、回訪確認(rèn)。

　　12.募集機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向特定對象宣傳推介基金。未經(jīng)特定對象確定程序，不得向任何人宣傳推介基金。在向投資者推介基金之前，募集機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取(　)等方式履行特定對象確定程序，對投資者(　)和(　)進(jìn)行評估。

　　A.問卷調(diào)查、風(fēng)險識別能力、風(fēng)險承擔(dān)能力

　　B.現(xiàn)場調(diào)查、風(fēng)險鑒定能力、風(fēng)險承擔(dān)能力

　　C.現(xiàn)場調(diào)查、風(fēng)險識別能力、風(fēng)險承受能力

　　D.問卷調(diào)查、風(fēng)險鑒定能力、風(fēng)險識別能力

　　『正確答案』A

　　『答案解析』在向投資者推介基金之前，募集機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取問卷調(diào)查等方式履行特定對象確定程序，對投資者風(fēng)險識別能力和風(fēng)險承擔(dān)能力進(jìn)行評估。