1.(　)是指基金遇有合同規(guī)定或法定事由終止時對基金財產(chǎn)進行清理處理的善后行為。

　　A.基金結算

　　B.基金清算

　　C.基金支付

　　D.基金托管

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金清算與收益分配�；�金清算是指基金遇有合同規(guī)定或法定事由終止時對基金財產(chǎn)進行清理處理的善后行為。

　　2.對于股權投資基金的估值，國內外最為普遍使用的方法主要有(　)。

　�、�.成本法

　�、�.市場法

　�、�.收入法

　　Ⅳ.重置成本法

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金估值核算。對于股權投資基金的估值，國內外最為普遍使用的方法主要有四類：(1)成本法;(2)市場法;(3)收入法;(4)重置成本法。

　　3.清算的主要程序包括(　)。

　�、�.基金終止后，由基金清算小組(清算人)統(tǒng)一接管基金資產(chǎn)

　�、�.基金清算小組(清算人)對基金資產(chǎn)進行清理和確認

　�、�.對基金資產(chǎn)進行評估和變現(xiàn)，處理與清算有關的未了結事務

　�、�.清繳所欠稅款，清理債權債務，制定并披露清算報告，對基金資產(chǎn)進行分配

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金清算與收益分配。清算的主要程序包括：基金終止后，由基金清算小組(清算人)統(tǒng)一接管基金資產(chǎn);基金清算小組(清算人)對基金資產(chǎn)進行清理和確認;對基金資產(chǎn)進行評估和變現(xiàn);處理與清算有關的未了結事務;清繳所欠稅款;清理債權債務;制定并披露清算報告;對基金資產(chǎn)進行分配。

　　4.股權投資基金清算的原因是(　)。

　�、�.基金存續(xù)期屆滿

　�、�.基金份額持有人大會(股東大會或者全體合伙人)決定進行基金清算

　�、�.全部投資項目都已經(jīng)清算退出的

　�、�.符合合同約定的清算條款

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金清算與收益分配。一般的，股權投資基金清算的原因有以下幾種：基金存續(xù)期屆滿;基金份額持有人大會(股東大會或者全體合伙人)決定進行基金清算;全部投資項目都已經(jīng)清算退出的;符合合同約定的清算條款。

　　5.基金收益分配的原則不正確的是(　)。

　　A.首先向投資者返還投資本金

　　B.其次向投資者支付約定的優(yōu)先收益

　　C.剩余收益按照約定的比例在股東之間進行分配

　　D.剩余收益按照約定的比例在管理人和投資者之間進行分配

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查基金清算與收益分配。股權投資基金一般采用以下的基金分配原則：首先向投資者返還投資本金;其次向投資者支付約定的優(yōu)先收益;剩余收益按照約定的比例在管理人和投資者之間進行分配。

　　6.根據(jù)基金收益分配是否優(yōu)先滿足投資人的出資及一定比例的收益分為(　)分配方式。

　�、�.按基金分配

　　Ⅱ.按股東持股比例

　�、�.按單一項目分配

　�、�.按股東股金比例

　　A.Ⅰ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查基金清算與收益分配。根據(jù)基金收益分配是否優(yōu)先滿足投資人的出資及一定比例的收益分為兩種分配方式：一種是按基金分配，另一種是按單一項目分配。

　　7.以下信息披露義務人有(　)。

　　Ⅰ.股權投資基金管理人

　�、�.股權投資基金托管人

　　Ⅲ.股權投資基金行政服務機構

　�、�.法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會和中國證券投資基金業(yè)協(xié)會規(guī)定的具體信息披露義務的其他組織

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查基金信息披露。信息披露義務人，是指股權投資基金管理人、股權投資基金托管人，以及法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會和中國證券投資基金業(yè)協(xié)會規(guī)定的具體信息披露義務的法人和其他組織。

　　8.股權投資基金的信息披露應當包含的內容有(　)。

　�、�.基金合同

　�、�.招募說明書等宣傳推介文件

　�、�.基金銷售協(xié)議中的主要權利義務條款

　�、�.基金的投資情況

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金信息披露。股權投資基金的信息披露應當包含以下內容：基金合同;招募說明書等宣傳推介文件;基金銷售協(xié)議中的主要權利義務條款;基金的投資情況;基金的資產(chǎn)負債情況;基金的投資收益分配情況;基金承擔的費用和業(yè)績報酬安排;可能存在的利益沖突;涉及私募基金管理業(yè)務、基金財產(chǎn)、基金托管業(yè)務的重大訴訟、仲裁;中國證監(jiān)會以及中國證券投資基金業(yè)協(xié)會規(guī)定的影響投資者合法權益的其他重大信息。

　　9.股權投資基金募集期間，信息披露義務人應當準備推介材料，披露的信息不正確的是(　)。

　　A.基金的基本信息

　　B.基金管理人近五年的誠信情況

　　C.基金管理人基本信息

　　D.基金的投資信息

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金信息披露。股權投資基金募集期間，信息披露義務人應當準備推介材料，披露以下信息：基金的基本信息(包括基金名稱、基金架構、基金類型等)、基金管理人基本信息、基金的投資信息、基金的募集期限、基金的估值政策、合同的主要條款、申購贖回安排、基金管理人近三年的誠信情況說明。

————————————　學習題庫　————————————
√證券投資基金基礎知識		√基金法律法規(guī)		√股權投資基金基礎知識

　　10.股權投資基金募集期間，信息披露義務人應當準備推介材料，披露的信息有(　)。

　�、�.基金的基本信息

　　Ⅱ.基金管理人基本信息

　�、�.基金的投資信息

　�、�.基金的募集期限

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金信息披露。股權投資基金募集期間，信息披露義務人應當準備推介材料，披露以下信息：基金的基本信息(包括基金名稱、基金架構、基金類型等)、基金管理人基本信息、基金的投資信息、基金的募集期限、基金的估值政策、合同的主要條款、申購贖回安排、基金管理人近三年的誠信情況說明。

　　11.基金的基本信息不包括(　)。

　　A.基金名稱

　　B.基金架構

　　C.基金類型

　　D.基金合同條款

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金信息披露。股權投資基金募集期間，信息披露義務人應當準備推介材料，披露以下信息：基金的基本信息(包括基金名稱、基金架構、基金類型等)、基金管理人基本信息、基金的投資信息、基金的募集期限、基金的估值政策、合同的主要條款、申購贖回安排、基金管理人近三年的誠信情況說明。

　　12.股權投資基金運行期間，信息披露義務人應當及時進行日常經(jīng)營信息的(　)。

　�、�.定期信息披露

　　Ⅱ.重大事項的即時披露

　�、�.基金基本信息披露

　�、�.基金管理人基本信息披露

　　A.Ⅰ、Ⅱ　　　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查基金信息披露。股權投資基金運行期間，信息披露義務人應當及時進行日常經(jīng)營信息的定期信息披露和重大事項的即時披露。

　　13.季度信息披露要求在每季度結束之日起(　)個工作日以內，向投資者披露基金凈值、主要財務指標以及投資組合情況等信息。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.20

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金信息披露。季度信息披露：在每季度結束之日起10個工作日以內，向投資者披露基金凈值、主要財務指標以及投資組合情況等信息。

　　14.關于信息披露的禁止性規(guī)定，以下不正確的是(　)。

　　A.公開披露或者變相公開披露

　　B.虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏

　　C.采用具有可比性的數(shù)據(jù)來源和方法進行業(yè)績比較

　　D.詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機構

　　『正確答案』C

　　15.股權投資基金托管，是指由依法設立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行或者其他金融機構擔任托管人，按照法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金履行(　)等職責的行為。

　�、�.安全保管財產(chǎn)

　　Ⅱ.辦理清算交割，復核審查資產(chǎn)凈值

　　Ⅲ.開展投資監(jiān)督

　�、�.召集基金份額持有人大會

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金的托管。股權投資基金托管，是指由依法設立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行或者其他金融機構擔任托管人，按照法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金履行安全保管財產(chǎn)、辦理清算交割、復核審查資產(chǎn)凈值、開展投資監(jiān)督、召集基金份額持有人大會等職責的行為。

　　16.基金托管機構的職責不正確的是(　)。

　　A.對基金財產(chǎn)進行投資，不負責保管

　　B.按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶

　　C.對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶，確�；�金財產(chǎn)的完整與獨立

　　D.保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料

　　『正確答案』A

　　17.基金托管機構的職責包括(　)。

　�、�.按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜;辦理與基金托管業(yè)務活動有關的信息披露事項

　�、�.對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見

　�、�.復核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格、按照規(guī)定召集基金份額持有人大會

　�、�.按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　18.由于計算口徑的不同，基金的內部收益率又分為(　)。

　�、�.毛內部收益率

　　Ⅱ.凈內部收益率

　�、�.GIRR

　�、�.NIRR

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考基金業(yè)績評價。由于計算口徑的不同，基金的內部收益率又分為毛內部收益率(GIRR)和凈內部收益率(NIRR)，其中，前者為僅計算基金項目投資組合的內部收益率，后者為包含基金各項費用支出及項目投資組合的內部收益率�；�金費用一般為負現(xiàn)金流，因此GIRR>NIRR。

　　19.基金費用一般為負現(xiàn)金流，因此(　)。

　　A.GIRR

　　B.GIRR=NIRR

　　C.GIRR>NIRR

　　D.GIRR和NIRR沒有關系

　　『正確答案』C

　　20.關于內部收益率，下列說法正確的是(　)。

　�、�.基金的內部收益率分為毛內部收益率(GIRR)和凈內部收益率(NIRR)

　�、�.毛內部收益率為僅計算基金項目投資組合的內部收益率

　�、�.凈內部收益率為包含基金各項費用支出及項目投資組合的內部收益率

　�、�.GIRR>NIRR

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考基金業(yè)績評價。由于計算口徑的不同，基金的內部收益率又分為毛內部收益率(GIRR)和凈內部收益率(NIRR)，其中，前者為僅計算基金項目投資組合的內部收益率，后者為包含基金各項費用支出及項目投資組合的內部收益率�；�金費用一般為負現(xiàn)金流，因此GIRR>NIRR。

　　21.關于總收益倍數(shù)的說法，正確的是(　)。

　�、�.體現(xiàn)了投資人的賬面回報水平

　�、�.截至某一特定時點，投資人已從基金獲得的分配金額加上資產(chǎn)凈值(NAV)與投資人已向基金繳款金額總和的比率

　�、�.截至某一特定時點，投資人已從基金獲得的分配金額加上資產(chǎn)估值與投資人已向基金繳款金額總和的比率

　�、�.截至某一特定時點，投資人已從基金獲得的分配金額加上資產(chǎn)凈值

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考基金業(yè)績評價�？偸找姹稊�(shù)，是指截至某一特定時點，投資人已從基金獲得的分配金額加上資產(chǎn)凈值(NAV)與投資人已向基金繳款金額總和的比率，體現(xiàn)了投資人的賬面回報水平。

　　22.總收益倍數(shù)，是指截至某一特定時點，投資人已從基金獲得的分配金額加上資產(chǎn)凈值與投資人已向基金繳款金額總和的比率，體現(xiàn)了投資人的(　)。

　　A.實際回報水平

　　B.實際收益

　　C.賬面回報水平

　　D.收益金額

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考基金業(yè)績評價�？偸找姹稊�(shù)，是指截至某一特定時點，投資人已從基金獲得的分配金額加上資產(chǎn)凈值(NAV)與投資人已向基金繳款金額總和的比率，體現(xiàn)了投資人的賬面回報水平。

　　23.基金在不同時點進行業(yè)績評價可能會得到非常不同的結果，為此，股權投資基金的業(yè)績評價原則上應以(　)為前提。

　　Ⅰ.基金設立的時間應盡量接近

　�、�.業(yè)績評價的時間應盡量統(tǒng)一

　　Ⅲ.金額相近

　�、�.股東持股比例相近

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考基金業(yè)績評價�；�金在不同時點進行業(yè)績評價可能會得到非常不同的結果，為此股權投資基金的業(yè)績評價原則上應以兩個時間為前提，一是基金設立的時間應盡量接近，二是業(yè)績評價的時間應盡量統(tǒng)一。