1、關于股權投資基金的合格投資者，下列說法錯誤的是(　)。

　　A、具備相應風險識別能力和風險承擔能力

　　B、投資于單只股權投資基金的金額不低于100萬元

　　C、凈資產不低于3000萬元的單位

　　D、金融資產不低于300萬元或者最近三年個人年均收入不低于50萬元的個人

　　2、股權投資基金管理人從事股權投資基金業(yè)務的禁止性行為包括(　)。

　�、�.將其固有財產或者他人財產混同于基金財產從事投資活動

　　Ⅱ.公平地對待其管理的不同基金財產

　�、�.侵占、挪用基金財產

　�、�.從亊內幕交易、操縱交易價格及其他不正當交易活動

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　3、股權投資基金管理人、托管人、銷售機構及其他服務機構及其從業(yè)人員違反法律、行政法規(guī)及部門規(guī)章規(guī)定，(　)可以對其采取行政處罰、行政監(jiān)管措施、市場禁入等措施。

　　A、司法機關

　　B、基金業(yè)協會

　　C、中國人民銀行

　　D、中國證監(jiān)會及其派出機構

　　4、公司應當自作出減少注冊資本決議之日起(　)日內通知債權人。

　　A、10

　　B、15

　　C、30

　　D、45

　　5、有限責任公司股東應就股權轉讓事項書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿(　)日未答復的，視為同意轉讓。

　　A、10

　　B、20

　　C、30

　　D、45

　　6、關于有限責任公司的股東進行股權轉讓，下列說法錯誤的是(　)。

　　A、股東向股東以外的人轉讓股權， 應當經其他股東過半數同意

　　B、經股東同意轉讓的股權，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權

　　C、其他股東半數以上不同意轉讓的，不同意的股東應當購買該轉讓的股權

　　D、兩個以上股東主張行使優(yōu)先購買權的，只能按照轉讓時各自出資比例行使優(yōu)先購買權

　　7、股份有限公司的股東持有的股份可以依法轉讓，發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起(　)內不得轉讓。

　　A、6個月

　　B、1年

　　C、2年

　　D、3年

　　8、股份有限公司可以收購本公司股份的情形有(　)。

　�、�.減少公司注冊資本

　�、�.將股份獎勵給本公司職工

　�、�.與持有本公司股份的其他公司合并

　�、�.股東因對股東大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　9、下列可以收購本公司股份的情形，應當在六個月內轉讓或者注銷的是(　)。

　�、�.減少公司注冊資本

　�、�.將股份獎勵給本公司職工

　�、�.與持有本公司股份的其他公司合并

　�、�.股東因對股東大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的

　　A、Ⅰ、Ⅱ

　　B、Ⅱ、Ⅲ

　　C、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅲ

　　10、公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的(　)列入公司法定公積金。

　　A、10%

　　B、20%

　　C、30%

　　D、40%

　　11、清算組應當自成立之日起(　)日內通知債權人，并于(　)日內在報紙上公告。

　　A、10;30

　　B、30;45

　　C、10;60

　　D、30;60

　　12、企業(yè)每一納稅年度的收入總額減除(　)后的余額為企業(yè)的應納稅所得額。

　　Ⅰ.各項扣除

　�、�.免稅收入

　�、�.不征稅收入

　　Ⅳ.允許彌補的以前年度虧損

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　13、對公司型基金而言，其主要收入來源是(　)。

　�、�.轉讓財產收入

　�、�.提供勞務收入

　�、�.利息收入

　�、�.股息、紅利等權益性投資收益

　　A、Ⅰ、Ⅱ

　　B、Ⅲ、Ⅳ

　　C、Ⅰ、Ⅳ

　　D、Ⅱ、Ⅲ

　　14、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權投資方式投資于未上市的中小高新技術企業(yè)2年以上的，可以按照其投資額的(　)在股權持有滿(　)年的當年，抵扣其應納稅所得額。

　　A、70%;2

　　B、50%;2

　　C、70%;3

　　D、60%;3

　　15、關于有限合伙企業(yè)各類合伙人的責任承擔方式，下列說法錯誤的是(　)。

　　A、有限合伙企業(yè)由普通合伙人和有限合伙人組成

　　B、普通合伙人對合伙企業(yè)債務承擔無限連帶責任

　　C、有限合伙人以其全部財產對合伙企業(yè)債務承擔責任

　　D、有限合伙企業(yè)虧損分擔方式由普通合伙人、有限合伙人在合伙協議中約定

　　16、關于合伙企業(yè)型股權投資基金中各合伙人應納稅所得額確定的原則，以下說法錯誤的是(　)。

　　A、如果合伙協議未約定合伙人的分配比例，合伙人也未能協商確定，則按照合伙人認繳出資比例確定應納稅所得額

　　B、如果合伙協議約定了各合伙人的分配比例，則按分配比例確定合伙人的應納稅所得額

　　C、如果合伙協議未約定合伙人的分配比例，可由合伙人協商確定的分配比例確定應納稅所得額的依據

　　D、如果合伙協議未約定合伙人的分配比例，合伙人也未能協商確定，且無法確定出資比例，則按合伙人數量平均計算各合伙人應納稅所得額

　　17、不屬于構成非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款條件的是(　)。

　　A、虛構、夸大集資人的投資管理能力或歷史投資回報

　　B、通過媒體、推介會、傳單、手機短信等途徑向社會公開宣傳

　　C、未經有關部門依法批準或者借用合法經營的形式吸收資金

　　D、承諾在一定期限內以貨幣、實物、股權等方式還本付息或者給付回報

　　18、下列非法吸收或者變相吸收公眾存款，并依法追究刑事責任的行為中，以非法吸收公眾存款罪定罪處罰的行為包括(　)。

　　Ⅰ.以投資入股的方式非法吸收資金的

　�、�.以委托理財的方式非法吸收資金的

　�、�.不具有發(fā)行股票、債券的真實內容，以虛假轉讓股權、發(fā)售虛構債券等方式非法吸收資金的

　　Ⅳ.以轉讓林權并代為管護等方式非法吸收資金的

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案及解析：

　　1、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查合格投資者要求。股權投資基金的合格投資者是指具備相應風險識別能力和風險承擔能力，投資于單只股權投資基金的金額不低于100萬元且符合下列相關標準的單位和個人：(1)凈資產不低于1000萬元的單位;(2)金融資產不低于300萬元或者最近三年個人年均收入不低于50萬元的個人。

　　2、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查禁止性行為。根據《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》第二十三條的規(guī)定，股權投資基金管理人、托管人、銷售機構及其他服務機構及其從業(yè)人員從事股權投資基金業(yè)務，不得有以下行為：(1)將其固有財產或者他人財產混同于基金財產從事投資活動;(2)不公平地對待其管理的不同基金財產;(3)利用基金財產或者職務之便，為本人或者投資者以外的人牟取利益，進行利益輸送;(4)侵占、挪用基金財產;(5)泄露因職務便利獲取的未公開信息，利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關的交易活動：(6)從事損害基金財產和投資者利益的投資活動;(7)玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責;(8)從亊內幕交易、操縱交易價格及其他不正當交易活動。

　　3、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查違反監(jiān)管的法律責任。股權投資基金管理人、托管人、銷售機構及其他服務機構及其從業(yè)人員違反法律、行政法規(guī)及部門規(guī)章規(guī)定，中國證監(jiān)會及其派出機構可以對其采取行政處罰、行政監(jiān)管措施、市場禁入等措施;構成犯罪的，依法移交司法機關追究刑事責任。

　　4、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查公司增減資的條件和程序。公司應當自作出減少注冊資本決議之日起十日內通知債權人，并于三十日內在報紙上公告。

　　5、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查有限公司股權和股份公司股份的轉讓規(guī)則。股東應就其股權轉讓事項書面通知其他股東征求同意，其他股東接到書面通知之日起滿三十日未答復的，視為同意轉讓。

　　6、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查有限公司股權和股份公司股份的轉讓規(guī)則。選項D錯誤，兩個以上股東主張行使優(yōu)先購買權的，協商確定各自的購買比例;協商不成的，按照轉讓時各自的出資比例行使優(yōu)先購買權。

　　7、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查有限公司股權和股份公司股份的轉讓規(guī)則。股份有限公司的股東持有的股份可以依法轉讓。發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年內不得轉讓。

　　8、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查有限公司股權和股份公司股份的轉讓規(guī)則。公司不得收購本公司股份。但是，有下列情形之一的除外：(1)減少公司注冊資本;(2)與持有本公司股份的其他公司合并;(3)將股份獎勵給本公司職工;(4)股東因對股東大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的。

　　9、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查有限公司股權和股份公司股份的轉讓規(guī)則。公司不得收購本公司股份。但是，有下列情形之一的除外：(1)減少公司注冊資本;(2)與持有本公司股份的其他公司合并;(3)將股份獎勵給本公司職工;(4)股東因對股東大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的。公司因前述第(1)項至第(3)項的原因收購本公司股份的，應當經股東大會決議。公司依照前述規(guī)定收購本公司股份后，屬于第(1)項情形的，應當自收購之日起十日內注銷;屬于第(2)項、第(4)項情形的，應當在六個月內轉讓或者注銷。

　　10、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查公司的利潤分配。公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的百分之十列入公司法定公積金。

　　11、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查公司的清算規(guī)則。清算組應當自成立之日起十日內通知債權人，并于六十日內在報紙上公告。

　　12、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查公司的稅收制度。公司每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額，為應納稅所得額。

　　13、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查公司的稅收制度。對公司型基金而言，“轉讓財產收入”、“股息、紅利等權益性投資收益”為主要收入來源，其中“轉讓財產收入”即公司型基金轉讓標的企業(yè)股權獲得的收入。

　　14、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查公司的稅收制度。創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權投資方式投資于未上市的中小高新技術企業(yè)2年以上的，可以按照其投資額的70%在股權持存滿2年的當年，抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應納稅所得額。當年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結轉抵扣。

　　15、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查有限合伙企業(yè)各類合伙人的責任承擔方式。有限合伙企業(yè)由普通合伙人和有限合伙人組成，普通合伙人對合伙企業(yè)債務承擔無限連帶責任，有限合伙人以其認繳的出資額為限對合伙企業(yè)債務承擔責任。

　　16、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查合伙企業(yè)的稅收制度。選項A錯誤，如果合伙協議未約定合伙人的分配比例，且合伙人對分配比例協商不成的，以全部生產經營所得和其他所得，按照合伙人實繳出資比例確定應納稅所得額。

　　17、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查股權投資基金合規(guī)運營與非法集資的界限。通常，同時具備下列四個條件，除刑法另有規(guī)定的以外，即構成“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”：(1)未經有關部門依法批準或者借用合法經營的形式吸收資金;(2)通過媒體、推介會、傳單、手機短信等途徑向社會公開宣傳;(3)承諾在一定期限內以貨幣、實物、股權等方式還本付息或者給付回報;(4)向社會公眾即社會不特定對象吸收資金。

　　18、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查股權投資基金合規(guī)運營與非法集資的界限。實施下列行為之一，并符合依法追究刑事責任條件的，以非法吸收公眾存款罪定罪處罰：(1)不具有房產銷售的真實內容或者不以房產銷售為主要目的，以返本銷售、售后包租、約定回購、銷售房產份額等方式非法吸收資金的。(2)以轉讓林權并代為管護等方式非法吸收資金的。(3)以代種植(養(yǎng)殖)、租種植(養(yǎng)殖)、聯合種植(養(yǎng)殖)等方式非法吸收資金的。(4)不具有銷售商品、提供服務的具實內容或者不以銷售商品、提供服務為主要目的，以商品回購、寄存代售等方式非法吸收資金的。(5)不具有發(fā)行股票、債券的真實內容，以虛假轉讓股權、發(fā)售虛構債券等方式非法吸收資金的。(6)不具有募集基金的真實內容，以假借境外基金、發(fā)售虛構基金等方式非法吸收資金的。(7)不具有銷售保險的真實內容，以假冒保險公司、偽造保險單據等方式非法吸收資金的。(8)以投資入股的方式非法吸收資金的。(9)以委托理財的方式非法吸收資金的。(10)利用民間“會”、“社”等組織非法吸收資金的。(11)其他非法吸收資金的行為。