【1】以下不屬于《私募投資基金管理人內部控制指引》制定依據(jù)的是(　)。

　　A.《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》

　　B.《證券投資基金法》

　　C.《合同法》

　　D.《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法(試行)》

　　『正確答案』C

　　『答案解析』《私募投資基金管理人內部控制指引》第一條規(guī)定，為了引導私募基金管理人加強內部控制，促進合法合規(guī)、誠信經營，提高風險防范能力，推動私募基金行業(yè)規(guī)范發(fā)展，根據(jù)《證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》、《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法(試行)》，制定本指引。

　　【2】私募基金管理人內部控制總體目標是(　)。

　�、�.保證遵守私募基金相關法律法規(guī)和自律規(guī)則

　�、�.防范經營風險，確保經營業(yè)務的穩(wěn)健運行

　�、�.保障私募基金財產的安全、完整

　�、�.確保私募基金、私募基金管理人財務和其他信息真實、準確、完整、及時

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』《私募投資基金管理人內部控制指引》第四條規(guī)定，私募基金管理人內部控制總體目標是：

　　(一)保證遵守私募基金相關法律法規(guī)和自律規(guī)則。

　　(二)防范經營風險，確保經營業(yè)務的穩(wěn)健運行。

　　(三)保障私募基金財產的安全、完整。

　　(四)確保私募基金、私募基金管理人財務和其他信息真實、準確、完整、及時。

　　【3】以下不屬于私募基金管理人內部控制應當遵循的原則的是(　)。

　　A.全面性原則

　　B.相互制約原則

　　C.授權性原則

　　D.獨立性原則

　　『正確答案』C

　　『答案解析』《私募投資基金管理人內部控制指引》第五條規(guī)定，私募基金管理人內部控制應當遵循以下原則：(一)全面性原則。(二)相互制約原則。(三)執(zhí)行有效原則。(四)獨立性原則。(五)成本效益原則。(六)適時性原則。

　　【4】私募基金管理人建立與實施有效的內部控制，應當包括的要素有(　)。

　　Ⅰ.內部環(huán)境：包括經營理念和內控文化、治理結構、組織結構、人力資源政策和員工道德素質等，內部環(huán)境是實施內部控制的基礎

　�、�.控制活動：根據(jù)風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受范圍之內

　　Ⅲ.風險評估：及時識別、系統(tǒng)分析經營活動中與內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略

　�、�.信息與溝通、內部監(jiān)督

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』《私募投資基金管理人內部控制指引》第六條規(guī)定，私募基金管理人建立與實施有效的內部控制，應當包括下列要素：

　　(一)內部環(huán)境：包括經營理念和內控文化、治理結構、組織結構、人力資源政策和員工道德素質等，內部環(huán)境是實施內部控制的基礎。

　　(二)風險評估：及時識別、系統(tǒng)分析經營活動中與內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。

　　(三)控制活動：根據(jù)風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受范圍之內。

　　(四)信息與溝通：及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在內部、企業(yè)與外部之間進行有效溝通。

　　(五)內部監(jiān)督：對內部控制建設與實施情況進行周期性監(jiān)督檢查，評價內部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內部控制缺陷或因業(yè)務變化導致內控需求有變化的，應當及時加以改進、更新。

　　【5】私募投資基金管理人內部控制的做法正確的是(　)。

　�、�.私募基金管理人應當牢固樹立合法合規(guī)經營的理念和風險控制優(yōu)先的意識，培養(yǎng)從業(yè)人員的合規(guī)與風險意識，營造合規(guī)經營的制度文化環(huán)境，保證管理人及其從業(yè)人員誠實信用、勤勉盡責、恪盡職守

　�、�.私募基金管理人應當遵循專業(yè)化運營原則，主營業(yè)務清晰，不得兼營與私募基金管理無關或存在利益沖突的其他業(yè)務

　�、�.私募基金管理人應當健全治理結構，防范不正當關聯(lián)交易、利益輸送和內部人控制風險，保護投資者利益和自身合法權益

　�、�.私募基金管理人組織結構應當體現(xiàn)職責明確、相互制約的原則，建立必要的防火墻制度與業(yè)務隔離制度，各部門有合理及明確的授權分工，操作相互獨立

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』《私募投資基金管理人內部控制指引》第七條規(guī)定，私募基金管理人應當牢固樹立合法合規(guī)經營的理念和風險控制優(yōu)先的意識，培養(yǎng)從業(yè)人員的合規(guī)與風險意識，營造合規(guī)經營的制度文化環(huán)境，保證管理人及其從業(yè)人員誠實信用、勤勉盡責、恪盡職守。

　　第八條規(guī)定，私募基金管理人應當遵循專業(yè)化運營原則，主營業(yè)務清晰，不得兼營與私募基金管理無關或存在利益沖突的其他業(yè)務。

　　第九條規(guī)定，私募基金管理人應當健全治理結構，防范不正當關聯(lián)交易、利益輸送和內部人控制風險，保護投資者利益和自身合法權益。

　　第十條規(guī)定，私募基金管理人組織結構應當體現(xiàn)職責明確、相互制約的原則，建立必要的防火墻制度與業(yè)務隔離制度，各部門有合理及明確的授權分工，操作相互獨立。

　　【6】私募基金管理人在人力資源管理方面，做法不正確的是(　)。

　　A.應當建立有效的人力資源管理制度

　　B.健全激勵約束機制

　　C.確保工作人員具備與崗位要求相適應的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力

　　D.私募基金管理人應具備至少1名高級管理人員

　　『正確答案』D

　　『答案解析』《私募投資基金管理人內部控制指引》第十一條規(guī)定，私募基金管理人應當建立有效的人力資源管理制度，健全激勵約束機制，確保工作人員具備與崗位要求相適應的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力。私募基金管理人應具備至少2名高級管理人員。

　　【7】私募基金管理人應當設置負責合規(guī)風控的高級管理人員，其職能和責任是(　)。

　�、�.獨立地履行對內部控制監(jiān)督和檢查職能

　�、�.獨立地履行對內部控制評價職能

　�、�.獨立地履行對內部控制報告和建議職能

　�、�.對因失職瀆職導致內部控制失效造成重大損失的，應承擔相關責任

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』《私募投資基金管理人內部控制指引》第十二條規(guī)定，私募基金管理人應當設置負責合規(guī)風控的高級管理人員。負責合規(guī)風控的高級管理人員，應當獨立地履行對內部控制監(jiān)督、檢查、評價、報告和建議的職能，對因失職瀆職導致內部控制失效造成重大損失的，應承擔相關責任。

　　【8】私募基金管理人應當建立科學的風險評估體系和嚴謹?shù)臉I(yè)務操作流程，正確的做法不包括(　)。

　　A.對內外部風險進行識別、評估和分析

　　B.及時防范和化解內外部風險

　　C.利用部門分設、崗位分設、外包、托管等方式實現(xiàn)業(yè)務流程的控制

　　D.利用與全體員工簽協(xié)議的方式實現(xiàn)業(yè)務流程的控制

　　『正確答案』D

　　『答案解析』《私募投資基金管理人內部控制指引》第十三條規(guī)定，私募基金管理人應當建立科學的風險評估體系，對內外部風險進行識別、評估和分析，及時防范和化解風險。

　　第十四條規(guī)定，私募基金管理人應當建立科學嚴謹?shù)臉I(yè)務操作流程，利用部門分設、崗位分設、外包、托管等方式實現(xiàn)業(yè)務流程的控制。

　　【9】關于授權控制的說法正確的是(　)。

　�、�.私募基金管理人可全權授予經營層

　�、�.私募基金管理人應當建立健全授權標準和程序

　�、�.授權控制應貫穿于私募基金管理人資金募集、投資研究、投資運作、運營保障和信息披露等主要環(huán)節(jié)的始終

　　Ⅳ.私募基金管理人應當確保授權制度的貫徹執(zhí)行

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』B

　　『答案解析』《私募投資基金管理人內部控制指引》第十五條規(guī)定，授權控制應當貫穿于私募基金管理人資金募集、投資研究、投資運作、運營保障和信息披露等主要環(huán)節(jié)的始終。私募基金管理人應當建立健全授權標準和程序，確保授權制度的貫徹執(zhí)行。

　　【10】下列關于私募基金管理人開展業(yè)務外包的做法正確的有(　)。

　�、�.應制定相應的風險管理框架及制度

　　Ⅱ.關注外包機構是否存在與外包服務相沖突的業(yè)務，以及外包機構是否采取有效的隔離措施

　�、�.根據(jù)審慎經營原則制定其業(yè)務外包實施規(guī)劃，確定與其經營水平相適宜的外包活動范圍

　　Ⅳ.應建立健全外包業(yè)務控制，并至少每年開展一次全面的外包業(yè)務風險評估

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』《私募投資基金管理人內部控制指引》第二十二條規(guī)定，私募基金管理人開展業(yè)務外包應制定相應的風險管理框架及制度，私募基金管理人根據(jù)審慎經營原則制定其業(yè)務外包實施規(guī)劃，確定與其經營水平相適宜的外包活動范圍。

　　第二十三條規(guī)定，私募基金管理人應建立健全外包業(yè)務控制，并至少每年開展一次全面的外包業(yè)務風險評估，在開展業(yè)務外包的各個階段，關注外包機構是否存在與外包服務相沖突的業(yè)務，以及外包機構是否采取有效的隔離措施。

　　【11】關于私募基金管理人內部控制的說法不正確的是(　)。

　　A.私募基金管理人自行承擔信息技術和會計核算等職能的，應建立相應的信息系統(tǒng)和會計系統(tǒng)，保證信息技術和會計核算等的順利運行

　　B.私募基金管理人應當建立健全信息披露控制，維護信息溝通渠道的順暢，保證向投資者、監(jiān)管機構及中國基金業(yè)協(xié)會所披露信息的真實性、準確性、完整性和及時性，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏

　　C.私募基金管理人應當保存私募基金內部控制活動等方面的信息及相關資料，確保信息的完整、連續(xù)、準確和可追溯

　　D.私募基金管理人應當保存私募基金內部控制活動等方面的信息及相關資料，保存期限自私募基金清算終止之日起不少于5年

　　『正確答案』D

　　『答案解析』《私募投資基金管理人內部控制指引》第二十六條規(guī)定，私募基金管理人應當保存私募基金內部控制活動等方面的信息及相關資料，確保信息的完整、連續(xù)、準確和可追溯，保存期限自私募基金清算終止之日起不得少于10年。

　　【12】私募基金管理人應對內部控制制度的執(zhí)行情況進行(　)。

　　Ⅰ.定期和不定期的檢查

　�、�.定期和不定期的監(jiān)督及評價，排查內部控制制度是否存在缺陷及實施中是否存在問題

　�、�.及時改進內部控制制度的缺陷

　　Ⅳ.確保內部控制制度的有效執(zhí)行

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』《私募投資基金管理人內部控制指引》第二十七條規(guī)定，私募基金管理人應對內部控制制度的執(zhí)行情況進行定期和不定期的檢查、監(jiān)督及評價，排查內部控制制度是否存在缺陷及實施中是否存在問題，并及時予以改進，確保內部控制制度的有效執(zhí)行。