12、AIFMD自()起開(kāi)始實(shí)施。

　　A、[2004-2-13]

　　B、[2011-7-1]

　　C、[2013-7-22]

　　D、[2014-7-22]

　　正確答案：C

　　【解析】AIFMD自2013年7月22日起開(kāi)始實(shí)施。

　　13、一般來(lái)說(shuō)，()伴隨著巨大的資本利得，被認(rèn)為是退出的最佳渠道。

　　A、首次公開(kāi)發(fā)行

　　B、買殼上市或借殼上市

　　C、管理層回購(gòu)

　　D、二次出售

　　正確答案：A

　　【解析】一般來(lái)說(shuō)，首次公開(kāi)發(fā)行伴隨著巨大的資本利得，被認(rèn)為是退出的最佳渠道。

　　14、在證券衍生工具基金中，()管理費(fèi)率一般最高。

　　A、認(rèn)股權(quán)證基金

　　B、股票基金

　　C、債券基金

　　D、貨幣市場(chǎng)基金

　　正確答案：A

　　【解析】認(rèn)股權(quán)證基金的管理費(fèi)率約為1.5%～2.5%;股票基金居中，約為1%～5%;債券基金約為0.5%～1.5%;貨幣市場(chǎng)基金最低，管理費(fèi)率約為0.25%～1%。我國(guó)香港基金公會(huì)公布的幾種基金的管理年費(fèi)率為：債券基金年費(fèi)率為0.5%～1.5%，股票基金年費(fèi)率為1%～2%。

　　15、假設(shè)某基金每季度的收益率分別為4.5%、-2%、-2.5%、9%，則其精確年化收益率為()。

　　A、[8.74%]

　　B、[8.84%]

　　C、[9%]

　　D、[2.25%]

　　正確答案：B

　　【解析】R=(1+4.5%)(1-2%)(1-2.5%)(1+9%)-1=8.84%。

　　16、UCITS指令的管轄原則，是以()為主，()為輔。

　　A、歐盟;母國(guó)

　　B、母國(guó);歐盟

　　C、母國(guó);東道國(guó)

　　D、東道國(guó);母國(guó)

　　正確答案：C

　　【解析】UCITS指令的管轄原則以母國(guó)為主，東道國(guó)為輔�；�金以其注冊(cè)國(guó)或管理基金的基金管理公司的注冊(cè)國(guó)為母國(guó)。

　　17、負(fù)責(zé)境外資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的境外資產(chǎn)托管人，其應(yīng)當(dāng)滿足最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)收資本不少于()億美元或等值貨幣，或托管資產(chǎn)規(guī)模不少于()億美元或等值貨幣。

　　A、10;1000

　　B、10;100

　　C、5;1000

　　D、5;100

　　正確答案：A

　　【解析】負(fù)責(zé)境外資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的境外資產(chǎn)托管人，其應(yīng)當(dāng)滿足最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)收資本不少于10億美元或等值貨幣，或托管資產(chǎn)規(guī)模不少于1000億美元或等值貨幣。

　　18、對(duì)企業(yè)投資者從基金分配中獲得的收入，暫不征收()。

　　A、增值稅

　　B、營(yíng)業(yè)稅

　　C、印花稅

　　D、企業(yè)所得稅

　　正確答案：D

　　【解析】企業(yè)投資者買賣基金份額獲得的差價(jià)收入，應(yīng)并入企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，征收企業(yè)所得稅;企業(yè)投資者從基金分配中獲得的收入，暫不征收企業(yè)所得稅。

　　19、基金與券商簽訂交易單元租用合同，向券商支付的費(fèi)用中不包括()。

　　A、擔(dān)保費(fèi)

　　B、過(guò)戶費(fèi)

　　C、交易傭金

　　D、證管費(fèi)

　　正確答案：A

　　【解析】基金向券商支付交易傭金，還需要支付過(guò)戶費(fèi)、經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)、印攏稅等交易成本。

　　20、目前，我國(guó)證券投資基金托管費(fèi)是由)根據(jù)基(金管理人的指令從基金資產(chǎn)中定期支取的。

　　A、基金托管人

　　B、監(jiān)管機(jī)構(gòu)

　　C、基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)

　　D、基金份額持有人

　　正確答案：A

　　【解析】基金托管費(fèi)是指基金托管人為基金提供托管服務(wù)而向基金收取的費(fèi)用。

　　21、已知甲公司年負(fù)債總額為200萬(wàn)元，資產(chǎn)總額為500萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)凈值為50萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)為240萬(wàn)元，流動(dòng)負(fù)責(zé)為160萬(wàn)元，年利息費(fèi)用為20萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為100萬(wàn)元，所得稅為30萬(wàn)元，則()

　　A、年末資產(chǎn)負(fù)債率為40%

　　B、年末產(chǎn)權(quán)比率為1/3

　　C、年利息保障倍數(shù)為6.5

　　D、年末長(zhǎng)期資本負(fù)債率為10.76%

　　正確答案：A

　　【解析】A：資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債資產(chǎn)=200500;=40B：%產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債所有者權(quán)益=200(500-200)=2/3;C:利息倍數(shù)=息稅前利潤(rùn)利息=(1003020)20=7;.5D：長(zhǎng)期資本負(fù)債率=非流動(dòng)負(fù)債(非流動(dòng)負(fù)債所有者權(quán)益)=(200-160)(40300)=11.76%

　　22、2008年8月19日起，我國(guó)證券交易印花稅稅率標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為()。

　　A、對(duì)出讓方和受讓方分別按千分之一征收

　　B、對(duì)出讓方按千分之一征收，對(duì)受讓方不再征收

　　C、對(duì)出讓方不再征收，對(duì)受讓方按千分之一征收

　　D、對(duì)出讓方和受讓方均不再征收

　　正確答案：B

　　【解析】2008年8月19日起，證券交易印花稅只對(duì)出讓方按千分之一征收，對(duì)受讓方不再征收。

　　23、下列不屬于股票價(jià)格指數(shù)編制方法的是()。

　　A、算術(shù)平均法

　　B、加權(quán)平均法

　　C、優(yōu)化復(fù)制

　　D、幾何平均法

　　正確答案：C

　　【解析】目前股票價(jià)格指數(shù)編制的方法主要有三種，算術(shù)平均法、幾何平均法和加權(quán)平均法。