基金托管人

　　第三十二條 基金托管人由依法設立的商業(yè)銀行或者其他金融機構擔任。

　　商業(yè)銀行擔任基金托管人的，由國務院證券監(jiān)督管理機構會同國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構核準;其他金融機構擔任基金托管人的，由國務院證券監(jiān)督管理機構核準。

　　第三十三條 擔任基金托管人，應當具備下列條件：

　　(一)凈資產(chǎn)和風險控制指標符合有關規(guī)定;

　　(二)設有專門的基金托管部門;

　　(三)取得基金從業(yè)資格的專職人員達到法定人數(shù);

　　(四)有安全保管基金財產(chǎn)的條件;

　　(五)有安全高效的清算、交割系統(tǒng);

　　(六)有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與基金托管業(yè)務有關的其他設施;

　　(七)有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度;

　　(八)法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構、國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條件。

　　第三十四條 本法第十五條、第十八條、第十九條的規(guī)定，適用于基金托管人的專門基金托管部門的高級管理人員和其他從業(yè)人員。

　　本法第十六條的規(guī)定，適用于基金托管人的專門基金托管部門的高級管理人員。

　　第三十五條 基金托管人與基金管理人不得為同一機構，不得相互出資或者持有股份。

　　第三十六條 基金托管人應當履行下列職責：

　　(一)安全保管基金財產(chǎn);

　　(二)按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶;

　　(三)對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶，確保基金財產(chǎn)的完整與獨立;

　　(四)保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料;

　　(五)按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜;

　　(六)辦理與基金托管業(yè)務活動有關的信息披露事項;

　　(七)對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見;

　　(八)復核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格;

　　(九)按照規(guī)定召集基金份額持有人大會;

　　(十)按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作;

　　(十一)國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他職責。

　　第三十七條 基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人，并及時向國務院證券監(jiān)督管理機構報告。

　　基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當立即通知基金管理人，并及時向國務院證券監(jiān)督管理機構報告。

　　第三十八條 本法第二十一條、第二十三條的規(guī)定，適用于基金托管人。

　　第三十九條 基金托管人不再具備本法規(guī)定的條件，或者未能勤勉盡責，在履行本法規(guī)定的職責時存在重大失誤的，國務院證券監(jiān)督管理機構、國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當責令其改正;逾期未改正，或者其行為嚴重影響所托管基金的穩(wěn)健運行、損害基金份額持有人利益的，國務院證券監(jiān)督管理機構、國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構可以區(qū)別情形，對其采取下列措施：

　　(一)限制業(yè)務活動，責令暫停辦理新的基金托管業(yè)務;

　　(二)責令更換負有責任的專門基金托管部門的高級管理人員。

　　基金托管人整改后，應當向國務院證券監(jiān)督管理機構、國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構提交報告;經(jīng)驗收，符合有關要求的，應當自驗收完畢之日起三日內(nèi)解除對其采取的有關措施。

　　第四十條 國務院證券監(jiān)督管理機構、國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構對有下列情形之一的基金托管人，可以取消其基金托管資格：

　　(一)連續(xù)三年沒有開展基金托管業(yè)務的;

　　(二)違反本法規(guī)定，情節(jié)嚴重的;

　　(三)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。

　　第四十一條 有下列情形之一的，基金托管人職責終止：

　　(一)被依法取消基金托管資格;

　　(二)被基金份額持有人大會解任;

　　(三)依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn);

　　(四)基金合同約定的其他情形。

　　第四十二條 基金托管人職責終止的，基金份額持有人大會應當在六個月內(nèi)選任新基金托管人;新基金托管人產(chǎn)生前，由國務院證券監(jiān)督管理機構指定臨時基金托管人。

　　基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務資料，及時辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，新基金托管人或者臨時基金托管人應當及時接收。

　　第四十三條 基金托管人職責終止的，應當按照規(guī)定聘請會計師事務所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結果予以公告，同時報國務院證券監(jiān)督管理機構備案。

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