1.資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益

　　利潤(rùn)=收入-費(fèi)用

　　2.凈現(xiàn)金流(NCF)公式：

　　NCF=CFO+CFI+CFF

　　*CFO表示經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~，CFI表示投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~，CFF表示融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量。

　　3.流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債

　　4.速動(dòng)比率=(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨)÷流動(dòng)負(fù)債

　　5.資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債÷資產(chǎn)

　　6.權(quán)益乘數(shù)(杠桿比率)=資產(chǎn)÷所有者權(quán)益=1÷(1-資產(chǎn)負(fù)債率)

　　負(fù)債權(quán)益比=負(fù)債÷所有者權(quán)益=資產(chǎn)負(fù)債率÷(1-資產(chǎn)負(fù)債率)

　　*這一數(shù)值越大代表財(cái)務(wù)杠桿比率越高，負(fù)債越重。

　　7.利息倍數(shù)=EBIT÷利息。

　　EBIT(息稅前利潤(rùn))=凈銷售額-營(yíng)業(yè)費(fèi)用

　　*利息保障倍數(shù)指標(biāo)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益為所需支付的債務(wù)利息的多少倍。只要利息保障倍數(shù)足夠大，企業(yè)就有充足的能力支付利息，反之相反。

　　8.存貨周轉(zhuǎn)率=年銷售成本÷年均存貨

　　存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=365天÷存貨周轉(zhuǎn)率

　　9.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入÷年均應(yīng)收賬款

　　應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365天÷應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

　　10.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=年銷售收入÷年均總資產(chǎn)

　　*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是綜合評(píng)價(jià)企業(yè)全部資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)質(zhì)量和利用效率的重要指標(biāo)。周轉(zhuǎn)率越大，說明總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)越快，反映出銷售能力越強(qiáng)。

　　11.銷售利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)÷銷售收入

　　12.資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)÷總資產(chǎn)

　　13.凈資產(chǎn)收益率(權(quán)益報(bào)酬率)=凈利潤(rùn)÷所有者權(quán)益

　　14.FV=PV×(1+i)n，PV=FV÷(1+i)n

　　*FV表示終值，即在第n年年末的貨幣終值;n表示年限;i表示年利率;PV表示本金或現(xiàn)值。

　　15.ir=in-P

　　*式中：in為名義利率;ir為實(shí)際利率;P為通貨膨脹率。

　　16.I=PV×i×t

　　*式中：I為利息;PV為本金;i為年利率;t為計(jì)息時(shí)間。

　　17.單利終值的計(jì)算公式為：

　　FV=PV×(1+i×t)

　　18.零息債券估值法：V表示貼現(xiàn)債券的內(nèi)在價(jià)值;M表示面值;r表示市場(chǎng)利率;t表示債券到期時(shí)間。

　　19.貼現(xiàn)因子dt=1÷(1+St)t

　　*其中st為即期利率。

　　20.市凈率(P/B)=每股價(jià)格÷每股凈資產(chǎn)

　　21.市現(xiàn)率(P/CF)=每股價(jià)格÷每股現(xiàn)金流

　　22.市銷率(P/S)=每股價(jià)格÷每股銷售收入V=M1+(8-1)

　　23.單利現(xiàn)值的計(jì)算公式為：

　　PV=FV÷(1+i×t)≈FV×(1-i×t)

　　24.GDP(國內(nèi)生產(chǎn)總值)=C+I+(X-M)+G

　　*C代表消費(fèi);I代表投資;X-M代表凈出口;G代表政府支出。

　　25.夏普比率：SP=(`RP-`Rf)÷σp

　　*`RP表示基金的平均收益率;`Rf表示平均無風(fēng)險(xiǎn)收益率;σp表示基金收益率的標(biāo)準(zhǔn)差。

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