內(nèi)部控制機(jī)制

　　掌握基金管理人內(nèi)控機(jī)制的含義

　　掌握基金管理人內(nèi)部控制的基本要素

　　[單選題]關(guān)于基金管理人內(nèi)部控制環(huán)境的表述，錯誤的是()。

　　A.公司督察長和內(nèi)部監(jiān)察稽核部門依附于其他部門

　　B.各崗位人員在上崗前均應(yīng)知悉并以書面方式承諾遵守，在授權(quán)范圍內(nèi)承擔(dān)責(zé)任

　　C.建立重要業(yè)務(wù)處理憑據(jù)傳遞和信息溝通制度

　　D.相關(guān)部門和崗位之間相互監(jiān)督制衡

　　參考答案：A

　　[單選題]基金管理人應(yīng)當(dāng)維護(hù)信息溝通渠道的暢通，建立清晰的報(bào)告系統(tǒng)，體現(xiàn)了其內(nèi)部控制中()的重要性。

　　A.信息溝通

　　B.內(nèi)部監(jiān)控

　　C.控制活動

　　D.控制環(huán)境

　　參考答案：A

　　[單選題]關(guān)于基金管理公司崗位分離制度，說法錯誤的是()。

　　A.交易與清算的分離

　　B.基金會計(jì)與公司會計(jì)的分離

　　C.投資與交易的分離

　　D.清算與核算的分離

　　參考答案：D

　　[單選題]下列不屬于基金管理人內(nèi)部控制機(jī)制的是()。

　　A.員工自律

　　B.風(fēng)險控制制度

　　C.部門各級主管的檢查監(jiān)督

　　D.公司總經(jīng)理及其領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)察稽核部對各部門和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制

　　參考答案：B

　　[單選題]下列有關(guān)內(nèi)部控制的基本要素說法中，錯誤的是()。

　　A.基金管理人應(yīng)當(dāng)牢固外控優(yōu)先和風(fēng)險管理理念

　　B.基金管理人應(yīng)當(dāng)健全法人治理結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮獨(dú)立董事和監(jiān)事會的監(jiān)督職能

　　C.嚴(yán)禁不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易、利益輸送和內(nèi)部人控制現(xiàn)象的發(fā)生

　　D.基金管理人的組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)職責(zé)明確、相互制約的原則

　　參考答案：A

　　[單選題]基金管理人授權(quán)控制的主要內(nèi)容包含()。Ⅰ.建立健全公司授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)和程序Ⅱ.在規(guī)定授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職責(zé)Ⅲ.重大業(yè)務(wù)的授權(quán)應(yīng)當(dāng)采取書面形式并明確授權(quán)內(nèi)容和時效Ⅳ.建立有效的評價和反饋機(jī)制

　　A.Ⅰ

　　B.Ⅰ、Ⅱ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：D

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