11.關(guān)于公募基金半年度報(bào)告，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.半年度報(bào)告的管理人無(wú)須披露內(nèi)部監(jiān)察報(bào)告

　　B.半年度報(bào)告要披露過(guò)去1個(gè)月的凈值增長(zhǎng)率

　　C.半年度報(bào)告只需披露當(dāng)期的主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

　　D.半年度報(bào)告需要進(jìn)行審計(jì)

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金管理人定期披露中的半年報(bào)。相較于年度報(bào)告，半年報(bào)有自己的獨(dú)特之處，其中ABC選項(xiàng)均為正確的表述。另外，半年度報(bào)告不需要進(jìn)行審計(jì)，D選項(xiàng)表述錯(cuò)誤。

　　12.基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表不包括(　)。

　　A.利潤(rùn)表

　　B.現(xiàn)金流量表

　　C.資產(chǎn)負(fù)債表

　　D.凈值變動(dòng)表

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金會(huì)計(jì)核算的主要內(nèi)容�；�金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、凈值變動(dòng)表。

　　13.下列關(guān)于基金信息披露說(shuō)法正確的是(　)。

　　A.在每年結(jié)束后30日內(nèi)，需披露年度報(bào)告

　　B.在上半年結(jié)束后90日內(nèi)，需披露半年度報(bào)告

　　C.在每季度結(jié)束之日起15個(gè)工作日內(nèi)，需披露季度報(bào)告

　　D.對(duì)于當(dāng)期基金合同生效不足3個(gè)月的基金，可以不編制上述定期報(bào)告

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查基金管理人信息披露的定期報(bào)告�；�金管理人應(yīng)當(dāng)在每年結(jié)束之日起90日內(nèi)，編制完成基金年度報(bào)告，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤;基金管理人應(yīng)當(dāng)在上半年結(jié)束之日起60日內(nèi)，編制完成基金半年度報(bào)告，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤;基金合同生效不足2個(gè)月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期季度報(bào)告、半年度報(bào)告或者年度報(bào)告，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　14.信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在重大事件發(fā)生之日起(　)日內(nèi)編制并披露臨時(shí)報(bào)告書(shū)。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查信息披露的臨時(shí)報(bào)告。信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在重大事件發(fā)生之日起2日內(nèi)編制并披露臨時(shí)報(bào)告書(shū)。

　　15.下列不屬于重大事件需編制臨時(shí)報(bào)告的情況有(　)。

　　A.基金管理人的董事長(zhǎng)辭職

　　B.基金份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤金額達(dá)基金份額凈值的0.25%

　　C.開(kāi)放式基金發(fā)生巨額贖回并延期支付

　　D.基金份額持有人大會(huì)決定轉(zhuǎn)換基金的運(yùn)作方式

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金管理人信息披露中臨時(shí)披露中重大性事件。對(duì)于重大性的界定，我國(guó)基金信息披露法規(guī)采用較為靈活的標(biāo)準(zhǔn)，即“影響投資者決策標(biāo)準(zhǔn)”或者“影響證券市場(chǎng)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)”。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)為基金份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤金額達(dá)基金份額凈值的0.5%。

　　16.基金上市交易公告書(shū)披露的事項(xiàng)不包括(　)。

　　A.募集情況和上市交易安排

　　B.基金合同摘要

　　C.基金托管人報(bào)告

　　D.基金持有人結(jié)構(gòu)

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查的是基金上市交易公告書(shū)披露的內(nèi)容�；�金上市交易公告書(shū)披露的內(nèi)容包括：基金概況、募集情況和上市交易安排、持有人戶數(shù)、基金持有人結(jié)構(gòu)及前10名持有人、主要當(dāng)事人介紹、基金合同摘要、基金財(cái)務(wù)狀況、基金投資組合報(bào)告、重大事件揭示等。

　　17.ETF上市交易后，需按交易所要求，在每日開(kāi)市前披露當(dāng)日的申購(gòu)、贖回清單，并在交易時(shí)間內(nèi)即時(shí)揭示(　)。

　　A.申購(gòu)、贖回清單

　　B.基金份額凈值

　　C.基金份額參考凈值

　　D.基金凈資產(chǎn)

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查ETF基金信息披露。ETF上市交易后，需按交易所要求，在每日開(kāi)市前披露當(dāng)日的申購(gòu)、贖回清單，并在交易時(shí)間內(nèi)即時(shí)揭示基金份額參考凈值。

　　18.下列關(guān)于QDII基金信息披露說(shuō)法不正確的是(　)。

　　A.QDII基金的凈值在估值日后1-2個(gè)工作日內(nèi)披露

　　B.定期報(bào)告中應(yīng)披露境外投資顧問(wèn)和境外資產(chǎn)托管人信息

　　C.QDII基金在披露相關(guān)信息時(shí)，可同時(shí)采用中文和英文，并以英文為準(zhǔn)

　　D.定期報(bào)告中應(yīng)披露外幣交易及外幣折算相關(guān)的信息

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查QDII基金信息披露。QDII基金在披露相關(guān)信息時(shí)，可同時(shí)采用中文和英文，并以中文為準(zhǔn)。

　　19.以下關(guān)于LOF與ETF區(qū)別的說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.申購(gòu)、贖回的標(biāo)的不同。LOF是基金份額與現(xiàn)金的交易，ETF是基金份額與“一籃子”股票的交易

　　B.申購(gòu)、贖回的場(chǎng)所不同。ETF通過(guò)交易所;LOF在代銷(xiāo)網(wǎng)點(diǎn)

　　C.基金投資策略不同。ETF通常采用主動(dòng)式管理方法，屬于指數(shù)基金;LOF采用被動(dòng)方式

　　D.申購(gòu)、贖回的限制不同：ETF最低要求50萬(wàn)份;LOF在申購(gòu)、贖回上沒(méi)有特別要求

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查L(zhǎng)OF與ETF的區(qū)別。LOF與ETF都具備開(kāi)放式基金可以申購(gòu)、贖回和場(chǎng)內(nèi)交易的特點(diǎn)，但兩者存在本質(zhì)區(qū)別，主要表現(xiàn)在：

　　(1)申購(gòu)和贖回的標(biāo)的不同。ETF與投資者交換的是基金份額與一籃子股票;而LOF的申購(gòu)和贖回是基金份額與現(xiàn)金的對(duì)價(jià)。

　　(2)申購(gòu)和贖回的場(chǎng)所不同。ETF的申購(gòu)和贖回通過(guò)交易所進(jìn)行;LOF的申購(gòu)和贖回既可以在代銷(xiāo)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行，也可以在交易所進(jìn)行。

　　(3)對(duì)申購(gòu)和贖回限制不同。只有資金在一定規(guī)模以上的投資者(基金份額通常要求在50萬(wàn)份以上)才能參與ETF的申購(gòu)和贖回交易，而LOF在申購(gòu)和贖回上沒(méi)有特別要求。

　　(4)在二級(jí)市場(chǎng)的凈值報(bào)價(jià)上，ETF每15秒提供一個(gè)基金參考凈值報(bào)價(jià);而LOF的凈值報(bào)價(jià)頻率要比ETF低，通常每1天只提供1次或幾次基金凈值報(bào)價(jià)。

　　(5)基金投資策略不同。ETF通常采用完全被動(dòng)式管理方法，以擬合某一個(gè)指數(shù)為目標(biāo);而LOF則是普通的開(kāi)放式基金增加了交易所的交易方式，它可以是指數(shù)型基金，也可以是主動(dòng)管理型基金。

　　20.對(duì)公募基金信息披露的要求，以下錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.應(yīng)保證投資人實(shí)時(shí)了解基金投資組合信息

　　B.應(yīng)確保應(yīng)予披露的基金信息在中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定時(shí)間內(nèi)披露

　　C.應(yīng)保證投資人能夠按照基金合同的約定查閱公開(kāi)披露的信息資料

　　D.應(yīng)保證所有披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查基金信息披露的基本原則。