參考答案及解析：

　　1、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。根據(jù)《證券投資基金法》規(guī)定，基金管理人、基金托管人在管理、運用基金財產(chǎn)，從事證券投資基金活動，應當遵循自愿、公平、誠實信用的原則，不得損害國家利益和社會公共利益。

　　2、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。在證券市場交易中，信息不對稱是市場存在的基礎，即便是在互聯(lián)網(wǎng)時代也是如此，但這一基礎也決定了信托關系可能帶來道德風險

　　3、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。2001年9月，我國第一只開放式基金——華安創(chuàng)新誕生，標志著中國證券投資基金業(yè)的發(fā)展向規(guī)范運作轉(zhuǎn)變

　　4、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。2001年9月，我國第一只開放式基金——華安創(chuàng)新誕生，標志著中國證券投資基金業(yè)的發(fā)展向規(guī)范運作轉(zhuǎn)變

　　5、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。在企業(yè)風險管理基本框架的內(nèi)容中，內(nèi)部環(huán)境的要素包括：全體員工的誠信、道德價值觀和勝任能力;管理層的理念和經(jīng)營風格;管理層分配權力和劃分責任，組織和開發(fā)其員工的方式，以及董事會給予的關注和指導

　　6、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。風險評估就是識別和分析與實現(xiàn)目標相關的風險，從而為確定應該如何管理風險奠定基礎。風險評估的過程根據(jù)不同的情況，可采用定性和定量相結合的方法

　　7、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制的目標。內(nèi)部控制的總體目標有：(1)保證公司經(jīng)營運作嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營理念。(2)防范和化解經(jīng)營風險，提高經(jīng)營管理效益，確保經(jīng)營業(yè)務的穩(wěn)健運行和受托資產(chǎn)的安全完整，實現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。(3)確�；�金和基金管理人的財務和其他信息真實、準確、完整、及時

　　8、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制的原則。內(nèi)部控制的五原則為：健全性原則、有效性原則、獨立性原則、相互制約原則、成本效益原則

　　9、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制的原則。基金管理人內(nèi)部控制的有效性主要包含兩層含義：一是指基金管理人所實施的內(nèi)部控制政策與措施能否適應基金監(jiān)管的法律法規(guī)要求;二是指基金管理人內(nèi)部控制在設計完整、合理的前提下，在基金管理的運作過程中，能夠得到持續(xù)的貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用，為實現(xiàn)提高公司經(jīng)營效率、財務信息的可靠性和法律法規(guī)的遵守提供合理保證

　　10、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制的原則。就具體的內(nèi)部控制措施來說，相互牽制必須考慮橫向控制和縱向控制兩方面的制約關系。從橫向關系來講，完成某個環(huán)節(jié)的工作需有來自彼此獨立的兩個部門或人員協(xié)調(diào)運作、相互監(jiān)督、相互制約、相互證明;從縱向關系來講，完成某個工作需經(jīng)過互不隸屬的兩個或兩個以上的崗位和環(huán)節(jié)，以使下級受上級監(jiān)督，上級受下級牽制

　　11、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制的原則。對那些在業(yè)務處理過程中發(fā)揮作用大、影響范圍廣的關鍵控制點(如投資、研究部門)應進行嚴格控制;對那些只在局部發(fā)揮作用、影響特定范圍的一般控制點，只要能起到監(jiān)控作用即可，而不必花費大量的人力、物力進行控制

　　12、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制機制。內(nèi)部控制機制，簡稱內(nèi)控機制，是指公司的內(nèi)部組織結構及其相互之間的運作制約關系，即一個企業(yè)組織為了實現(xiàn)計劃目標，防范和減少風險的發(fā)生，由全體員工共同參與，對內(nèi)部組織機構業(yè)務流程進行全過程的介入和監(jiān)控，采取權力分配、相互制衡手段，制定出系統(tǒng)的、制度保證的運行過程

　　13、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制機制�；�金管理人內(nèi)部控制的基本要素包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)控五個方面

　　14、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制機制。在內(nèi)部控制的基本要素中，控制環(huán)境構成公司內(nèi)部控制的基礎，包括經(jīng)營理念和內(nèi)控文化、公司治理結構、組織結構、員工道德素質(zhì)等內(nèi)容

　　15、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制機制�；�金管理人應當牢固樹立內(nèi)控優(yōu)先和風險管理理念，培養(yǎng)全體員工的風險防范意識，營造一個濃厚的內(nèi)控文化氛圍，保證全體員工及時了解國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，使風險意識貫穿到公司各個部門、各個崗位和各個環(huán)節(jié)

　　16、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制機制�；�金管理人應通過授權控制來控制業(yè)務活動的運作

　　17、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制機制。公司應當建立科學、嚴格的崗位分離制度，明確劃分各崗位職責，投資和交易、交易和清算、基金會計和公司會計等重要崗位不得有人員的重疊，實行重要業(yè)務部門和崗位應當進行物理隔離

　　18、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制機制。在內(nèi)部控制的基本要素中，控制環(huán)境構成公司內(nèi)部控制的基礎，包括經(jīng)營理念和內(nèi)控文化、公司治理結構、組織結構、員工道德素質(zhì)等內(nèi)容。

　　19、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制制度是基金管理人為了保護其資產(chǎn)的安全完整，保證其經(jīng)營活動符合國家法律、法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章要求，提高經(jīng)營管理效率，防止舞弊，控制風險等目的，而在公司內(nèi)部采取的一系列相互聯(lián)系、相互制約的制度和方法。

　　20、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制制度�；�金管理人制定內(nèi)部控制制度一般應當遵循以下原則：(1)合法、合規(guī)性原則。(2)全面性原則。(3)審慎性原則。(4)適時性原則。