11、 ()構(gòu)成公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。

　　A： 信息溝通

　　B： 內(nèi)部監(jiān)控

　　C： 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　D： 控制環(huán)境

　　正確答案： D

　　解析： 控制環(huán)境構(gòu)成公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。

　　12、 根據(jù)公司監(jiān)察稽核工作的需要和董事會(huì)授權(quán)，督察長(zhǎng)可以()。

　　A： 任免公司總經(jīng)理

　　B： 兼任其他基金公司董事會(huì)成員

　　C： 列席公司相關(guān)會(huì)議

　　D： 兼任公司理事

　　正確答案： C

　　解析： 根據(jù)公司監(jiān)察稽核工作的需要和董事會(huì)授權(quán)，督察長(zhǎng)可以列席公司相關(guān)會(huì)議，調(diào)閱公司相關(guān)檔案，就內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況獨(dú)立地履行檢查、評(píng)價(jià)、報(bào)告、建議職能。

　　13、 ()是識(shí)別和分析與現(xiàn)實(shí)目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，從而為確定應(yīng)該如何管理風(fēng)險(xiǎn)奠定基礎(chǔ)。

　　A： 事項(xiàng)識(shí)別

　　B： 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

　　C： 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　D： 行為監(jiān)控

　　正確答案： C

　　解析： 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是識(shí)別和分析與現(xiàn)實(shí)目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，從而為確定應(yīng)該如何管理風(fēng)險(xiǎn)奠定基礎(chǔ)。

　　14、 關(guān)于基金管理公司監(jiān)察稽核制度的表述，錯(cuò)誤的是()。

　　A： 基金管理人董事會(huì)和管理層應(yīng)當(dāng)重視和支持監(jiān)察稽核工作

　　B： 公司應(yīng)設(shè)立督察長(zhǎng)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)

　　C： 督察長(zhǎng)應(yīng)強(qiáng)化內(nèi)部檢查制度，通過(guò)定期或不定期檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況

　　D： 公司督察長(zhǎng)可以列席相關(guān)會(huì)議、調(diào)閱相關(guān)檔案

　　正確答案： C

　　解析： 基金管理人應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化內(nèi)部檢查制度，通過(guò)定期或不定期檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的有效運(yùn)行。基金管理人董事會(huì)和管理層應(yīng)當(dāng)重視和支持監(jiān)察稽核工作，對(duì)違反法律、法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的，應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)部門(mén)和人員的責(zé)任。

　　15、 要求各部門(mén)之間、人員之間應(yīng)相互配合、協(xié)調(diào)同步、緊密銜接，將基金管理人內(nèi)部控制的范圍覆蓋到所有人員，這體現(xiàn)了內(nèi)部控制的()。

　　A： 相互制約原則

　　B： 有效性原則

　　C： 獨(dú)立忡原則

　　D： 健全性原則

　　正確答案： D

　　解析： 內(nèi)部控制的健全性原則指內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門(mén)(或機(jī)構(gòu))和各級(jí)人員，并涵蓋到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)�；鸸芾砣藘�(nèi)部控制必須覆蓋所有人員，要求各部門(mén)之間、人員之間應(yīng)相互配合、協(xié)調(diào)同步、緊密銜接，避免只管相互牽制而不顧辦事效率的做法，導(dǎo)致不必要的扯皮和脫節(jié)現(xiàn)象。

　　16、 下列屬于基金管理人內(nèi)部控制基本要素的是()。

　　A： 所有選項(xiàng)均正確

　　B： 控制活動(dòng)

　　C： 控制環(huán)境

　　D： 內(nèi)部監(jiān)控

　　正確答案： A

　　解析： 基金管理人內(nèi)部控制的基本要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)控。

　　17、 董事會(huì)給予的關(guān)注和指導(dǎo)屬于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架中的哪個(gè)方面()。

　　A： 信息與溝通

　　B： 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

　　C： 內(nèi)部環(huán)境

　　D： 控制活動(dòng)

　　正確答案： C

　　解析： 內(nèi)部環(huán)境的要素包括：全體員工的誠(chéng)信、道德價(jià)值觀和勝任能力;管理層的理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格;管理層分配權(quán)力和劃分責(zé)任，組織和開(kāi)發(fā)其員工的方式，以及董事會(huì)給予的關(guān)注和指導(dǎo)。

　　18、 在基金管理人企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部環(huán)境中，特別重要的是()。

　　A： 全體員工對(duì)公司的忠誠(chéng)度

　　B： 經(jīng)理層的風(fēng)險(xiǎn)偏好

　　C： 道德價(jià)值觀和勝任能力

　　D： 風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略

　　正確答案： B

　　解析： 在基金管理人企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部環(huán)境中，特別重要的是經(jīng)理層的風(fēng)險(xiǎn)偏好。

　　19、 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架中，()是其他所有風(fēng)險(xiǎn)管理要素的基礎(chǔ)。

　　A： 事項(xiàng)識(shí)別

　　B： 目標(biāo)設(shè)定

　　C： 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　D： 內(nèi)部環(huán)境

　　正確答案： D

　　解析： 內(nèi)部環(huán)境是其他所有風(fēng)險(xiǎn)管理要素的基礎(chǔ)。

　　20、 ()是解決基金管理人發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問(wèn)題的主要手段。

　　A： 加強(qiáng)基金管理人的內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)

　　B： 加強(qiáng)從業(yè)人員教育

　　C： 制定監(jiān)管法規(guī)

　　D： 加強(qiáng)監(jiān)管力度

　　正確答案： A

　　解析： 加強(qiáng)基金管理人的內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)，是解決基金管理人發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問(wèn)題的主要手段。