第1題基金估值時，對于持有的未上市的配股和增發(fā)新股，()。

　　A:按估值日在證交所掛牌的同一股票的市價估值

　　B:按預期收益的折現(xiàn)值估值

　　C:按未來上市后的市值估值

　　D:按成本估值

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：本題考查的是交易所未上市品種的估值。有關法規(guī)規(guī)定，送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)股等發(fā)行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價估值。

　　第2題下列各項中，不屬于基金暫停估值的情形的是()。

　　A:基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時

　　B:因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值時

　　C:占基金相當比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值

　　D:對停止交易但未行權的權證

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：當基金有以下情形時，可以暫停估值：①基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時;②因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值時;③占基金相當比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值;④如出現(xiàn)基金管理人認為屬于緊急事故的任何情況，會導致基金管理人不能出售或評估基金資產(chǎn)的;⑤中國證監(jiān)會和基金合同認定的其他情形。

　　第3題證券投資基金一般在()結(jié)轉(zhuǎn)當期損益，按固定價格報價的貨幣市場基金一般()結(jié)轉(zhuǎn)損益。

　　A:季末;逐日

　　B:季末;逐月

　　C:月末;逐月

　　D:月末;逐日

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：本題涉及的是本期利潤及利潤分配的核算。證券投資基金一般在月末結(jié)轉(zhuǎn)當期損益，按固定價格報價的貨幣市場基金一

　　般逐日結(jié)轉(zhuǎn)損益。

　　第4題QDII基金份額凈值應當在估值日后()個工作日內(nèi)披露。

　　A:2

　　B:5

　　C:7

　　D:10

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：QDII基金份額凈值應當在估值日后2個工作日內(nèi)披露。

　　第5題對基金管理人的估值結(jié)果負有復核責任的是()。

　　A:基金管理人

　　B:基金托管人

　　C:基金投資人

　　D:基金監(jiān)管人

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：我國基金資產(chǎn)估值的責任人是基金管理人，但基金托管人對基金管理人的估值結(jié)果負有復核責任。

　　第6題關于估值頻率的說法，下列各項錯誤的是()。

　　A:我國開放式基金與每個交易日估值，并于次日公告基金份額凈值

　　B:封閉式基金每日披露一次基金份額凈值

　　C:海外基金多數(shù)是每個交易日估值

　　D:封閉式基金每個交易日要進行估值

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：封閉式基金每周披露一次基金份額凈值。

　　第7題基金持有的金融資產(chǎn)和承擔的金融負債通常歸類為()和金融負債。

　　A:持有至到期投資

　　B:可供出售的金融資產(chǎn)

　　C:貸款和應收款項

　　D:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：一般情況下，除非基金合同另有約定，基金持有的金融資產(chǎn)和承擔的金融負債通常歸類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債。

　　第8題基金管理費率通常與基金規(guī)模成()，與風險成()。

　　A:正比;正比

　　B:正比;反比

　　C:反比;正比

　　D:反比;反比

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：基金管理費率通常與基金規(guī)模成反比，與風險成正比�；�金規(guī)模越大，基金管理費率越低;基金風險程度越高，基金管

　　理費率越高。

　　第9題目前市場上收取基金銷售服務費的是()。

　　A:股票基金

　　B:混合基金

　　C:貨幣市場基金

　　D:成長型股票基金

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：基金銷售服務費目前只有貨幣市場基金和一些債券基金收取，費率大約為0.25%。

　　第10題估值方法的()是指基金在進行資產(chǎn)估值時均應采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則。

　　A:公開性

　　B:一致性

　　C:長期性

　　D:準確性

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：估值方法的一致性是指基金在進行資產(chǎn)估值時均應采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則。估值方法的公開性是指基金采用的估值方法需要在法定募集文件中公開披露。假若基金變更了估值方法，也需要及時進行披露。

　　第11題()是指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程。

　　A:基金資產(chǎn)營銷

　　B:基金產(chǎn)品設計

　　C:基金資產(chǎn)估值

　　D:基金產(chǎn)品費用

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：基金資產(chǎn)估值是指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程。

　　第12題下列與基金有關的費用不能從基金財產(chǎn)中列支的是()。

　　A:基金轉(zhuǎn)換費

　　B:基金管理人的管理費

　　C:基金托管人的托管費

　　D:銷售服務費

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：基金費用一般包括管理人報酬、托管費、銷售服務費、交易費用、利息支出和其他費用。由于目前管理人報酬、托管費和銷售服務費是按資產(chǎn)凈值的一定比例計提支付，在計算基金資產(chǎn)凈值時已經(jīng)將費用扣除，大部分股票基金投資者對此并不太敏感。

　　第13題我國基金資產(chǎn)估值的責任人是()，但()對基金管理人的估值結(jié)果負有復核責任。

　　A:基金托管人、基金公司

　　B:基金公司、基金管理人

　　C:基金管理人、基金托管人

　　D:中國證券會、基金公司

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：我國基金資產(chǎn)估值的責任人是基金管理人，但基金托管人對基金管理人的估值結(jié)果負有復核責任。

　　第14題()定期評估基金行業(yè)的估值原則和程序，并對活躍市場上沒有市價的投資品種、不存在活躍市場的投資品種提出具體估值意見。

　　A:基金管理公司

　　B:托管銀行

　　C:基金估值工作小組

　　D:基金注冊登記機構(gòu)

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：基金估值工作小組定期評估基金行業(yè)的估值原則和程序，并對活躍市場上沒有市價的投資品種、不存在活躍市場的投資品種提出具體估值意見。

　　第15題下列不屬于基金投資風格分析的是()。

　　A:持倉集中度分析

　　B:持倉結(jié)構(gòu)分析

　　C:持倉股本規(guī)模分析

　　D:持倉成長性分析

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：基金投資風格分析：①持倉集中度分析。通過計算前10只股票投資市場占基金資產(chǎn)凈值的比例可以分析基金是否傾向于集中投資;②基金持倉股本規(guī)模分析。通過基金持有股票的股本規(guī)模分析，可以了解基金所投資的上市公司的規(guī)模偏好;③基金持倉成長性分析。通過分析基金所持有的股票的成長性指標，可以了解基金投資的上市公司的成長性。