2019年基金從業(yè)資格考試《證券投資基金》沖刺試題及答案（十三）

　　1、關于對存在活躍市場的投資品種進行估值應該遵循的原則，以下表述正確的是( )

　　A估值日無市價的，應采用第三方機構發(fā)布的價格確定公允價值

　　B交易所上市交易的債券，按市場價格確定公允價值

　　C估值日無市場價且潛在估值調整對前一估值日的基金資產的凈值影響在0.5%以上的，應調整最新市價

　　D估值日有市價的，應采用市價確定公允價值

　　參考答案：D

　　解析：對存在活躍市場的投資品種，估值日有市價的，應采用市價確定公允價值。

　　2、( )應履行復核、審查基金管理公司計算的基金凈資產值和基金份額申購、贖回價格的責任。

　　A基金持有人

　　B基金托管人

　　C基金銷售機構

　　D指定會計師事務所

　　參考答案：B

　　解析：托管人應履行復核、審查基金管理公司計算的基金資產凈值和基金份額申購、贖回價格的責任。

　　3、目前我國貨幣基金管理費率通常不高于( )

　　A 0.015

　　B 0.003

　　C 0.007

　　D 0.01

　　參考答案：B

　　解析：目前我國貨幣基金管理費率通常不高于0.33%

　　4、目前，我國的基金管理費通常按基金資產凈值的一定比例( )計提，( )支付。

　　A每月、按年

　　B每日、按月

　　C每日、按周

　　D每月、按季

　　參考答案：B

　　解析：目前，我國的基金管理費通常按基金資產凈值的一定比例逐日計提，按月支付。

　　5、開放式基金的會計分期以( )為單位。

　　A季

　　B年

　　C日

　　D月

　　參考答案：C

　　解析：開放式基金的會計分期以日為單位。

　　6、關于基金會計報表分析，以下表述錯誤的是( )

　　A與普通企業(yè)會計報表分析的內容沒有差異

　　B基金份額變動分析是開放式基金特有的內容

　　C分紅能力分析是其比較特殊的內容

　　D可以評價基金過往的投資管理能力

　　參考答案：A

　　解析：基金會計報表分析與普通企業(yè)會計報表分析的內容有很大不同。

　　7、關于基金現(xiàn)金分紅與基金分拆的相似之處，下列選項中表述正確的是( )

　　A都可以降低基金的單位凈值

　　B都不會改變每個投資者所持有的基金份額

　　C都會導致基金的大量的現(xiàn)金流出

　　D都不會改變基金的資產規(guī)模

　　參考答案：A

　　解析：基金分紅和分拆都可以降低基金的單位凈值;分拆會改變每個投資者所持有的基金份額，分紅不會;分拆不會導致現(xiàn)金的大量流出;分紅會導致基金的資產規(guī)模下降。

　　8、關于基金的分紅方式，以下說法錯誤的是( )

　　A貨幣基金只能選擇分紅再投資

　　B開放式基金的分紅方式有現(xiàn)金分紅和分紅再投資

　　C封閉式基金可選擇分紅再投資

　　D基金份額持有人可以選擇修改分紅方式

　　參考答案：C

　　解析：封閉式基金只能選擇現(xiàn)金分紅。

　　9、關于開放式基金收益分配，以下表述錯誤的是( )

　　A投資者可選擇分紅再投資轉換為基金份額

　　B分紅再投資通常是將應分配的利潤折算為基金份額

　　C投資者沒有選擇分紅方式，基金管理人可以為投資者選擇分紅方式

　　D現(xiàn)金分紅是開放式基金最普通的分紅方式

　　參考答案：C

　　解析：投資者沒有選擇分紅方式，基金管理人應當支付現(xiàn)金。

　　10、按照現(xiàn)行的稅收政策，以下說法中正確的是()。I機構投資者和個人投資者買賣基金份額均暫時免征印花稅II、機構投資者和個人投資者買賣基金份額獲得的差價收入，分別暫時免征企業(yè)所得稅和個人所得稅III、機構投資者和個人投資者從基金分配中獲得的收入，分別暫時免征企業(yè)所得稅和個人所得稅

　　A I、II

　　B I、III

　　C II、III

　　D I

　　參考答案：D

　　解析：機構投資者買賣基金份額獲得的差價收入,征收企業(yè)所得稅;機構投資者從基金分配中獲得的收入，暫時免征企業(yè)所得稅，個人投資者從封閉式基金分配中獲得的企業(yè)債券差價收入，征收個人所得稅。

　　11、關于申請合格境外機構投資者應當具備的條件，以下表述錯誤的是( )

　　A如果是資產管理機構，其經營資產管理業(yè)務應在2年以上

　　B申請人的財務穩(wěn)健，資信良好

　　C申請人所在國家或地區(qū)的證券監(jiān)管機構必須已與中國證監(jiān)會簽訂監(jiān)管合作備忘錄

　　D申請人近1年未受到監(jiān)管機構的重大處罰

　　參考答案：D

　　解析：申請人近3年未受到監(jiān)管機構的重大處罰

　　12、除證監(jiān)會另有規(guī)定外，QDII基金只能投資于( )

　　A購買實物商品

　　B投資政府債券

　　C購買不動產

　　D從事證券承銷業(yè)務

　　參考答案：B

　　解析：選項中，只有B項屬于QDII基金可投資產品

　　13、公司主要的財務報表不包括( )

　　A資產負債表

　　B利潤表

　　C現(xiàn)金流量表

　　D利潤分配表

　　參考答案：D

　　解析：公司主要的財務報表包括資產負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。

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　　14、現(xiàn)金流量表是根據( )為基礎編制的

　　A公允價值

　　B權責發(fā)生制

　　C收付實現(xiàn)制

　　D歷史成本

　　參考答案：C

　　解析：現(xiàn)金流量表是根據收付實現(xiàn)制為基礎編制的

　　15、速動比率總是( )流動比率

　　A不小于

　　B小于

　　C不大于

　　D大于

　　參考答案：C

　　解析：流動比率=流動資產/流動負債;速動比率=速動資產/流動負債;速動資產是指流動資產中可以立即變現(xiàn)的那部分資產，如現(xiàn)金、有價證券，應收賬款等，因此，速度資產一定<=流動資產。

　　16、由于現(xiàn)代企業(yè)最重要的經營目標就是最大化股東財富，因而衡量企業(yè)最大化股東財富能力比率是( )

　　A資產負債率

　　B資產收益率

　　C凈資產收益率

　　D銷售利潤率

　　參考答案：C

　　解析：由于現(xiàn)代企業(yè)最重要的經營目標就是最大化股東財富，因而衡量企業(yè)最大化股東財富能力比率是凈資產收益率。

　　17、( )是指貨幣隨著時間的推移而發(fā)生的增值。

　　A貨幣的互換價值

　　B貨幣的使用價值

　　C貨幣的流通價值

　　D貨幣的時間價值

　　參考答案：D

　　解析：貨幣的時間價值是指貨幣隨著時間的推移而發(fā)生的增值。

　　18、在名義利率不變的情況下，通貨膨脹率的上升會使投資者的實際收益率( )。

　　A無法確定

　　B不變

　　C下降

　　D上升

　　參考答案：C

　　解析：實際利率=名義利率-通貨膨脹率。

　　19、( )是指扣除通貨膨脹補償后的利息率

　　A名義利率

　　B實際利率

　　C浮動利率

　　D固定利率

　　參考答案：B

　　解析：實際利率是指扣除通貨膨脹補償后的利息率。

　　20、關于單利和復利，以下說法正確的是( )

　　A單利考慮了利息的時間價值

　　B同等情況下，貸款人傾向于以單利計息

　　C復利計算過程與貼現(xiàn)過程正好相反

　　D同等情況下，借款人傾向于以復利計息

　　參考答案：C

　　解析：復利考慮了利息的時間價值;同等情況下，借款人傾向于以單利計息;貸款人傾向于復利計息。