1.以下不屬于基金托管人承擔(dān)的職責(zé)有()。

　　A.資金清算

　　B.資產(chǎn)核算

　　C.資產(chǎn)保管

　　D.運(yùn)作投資

　　『正確答案』D

　　『答案解析』投資運(yùn)作是基金管理人的職責(zé)，基金托管人只負(fù)責(zé)監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作。

　　2.下列()不屬于在托管銀行內(nèi)部的基金托管業(yè)務(wù)流程。

　　A.基金發(fā)起

　　B.基金募集

　　C.基金運(yùn)作

　　D.基金終止

　　『正確答案』A

　　『答案解析』在托管銀行內(nèi)部的基金托管業(yè)務(wù)流程主要分四個(gè)階段：簽署基金合同、基金募集、基金運(yùn)作和基金終止。

　　3.關(guān)于交易所交易資金清算的步驟，排序正確的是()。

　　(1)制作清算指令;(2)接收交易數(shù)據(jù);(3)執(zhí)行清算指令;(4)確認(rèn)清算結(jié)果。

　　A.(1)(2)(3)(4)

　　B.(2)(1)(3)(4)

　　C.(1)(3)(4)(2)

　　D.(1)(3)(2)(4)

　　『正確答案』B

　　『答案解析』交易所交易資金清算流程如下：

　　1.接受交易數(shù)據(jù);2.制作清算指令;3.執(zhí)行清算指令;4.確認(rèn)清算結(jié)果。

　　4.托管人對(duì)基金的持倉(cāng)情況編制()。

　　A.日?qǐng)?bào)B.周報(bào)

　　C.季報(bào)D.年報(bào)

　　『正確答案』A

　　『答案解析』托管人每日對(duì)基金的持倉(cāng)情況要編制日?qǐng)?bào)，并向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。

　　5.關(guān)于基金托管人保管基金財(cái)產(chǎn)的說法，不正確的是()。

　　A.基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)應(yīng)與基金托管人的債務(wù)相抵消

　　B.對(duì)管理人不合規(guī)的投資指令拒絕執(zhí)行

　　C.嚴(yán)守基金商業(yè)秘密

　　D.與管理人的共同行為給基金財(cái)產(chǎn)造成損害的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任

　　『正確答案』A

　　『答案解析』基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)不得與基金托管人的債務(wù)相抵消。

　　6.我國(guó)基金的會(huì)計(jì)核算由()進(jìn)行。

　　A.基金管理公司

　　B.基金托管人

　　C.中介機(jī)構(gòu)

　　D.基金管理公司和基金托管人

　　『正確答案』D

　　『答案解析』對(duì)于國(guó)內(nèi)證券投資基金的會(huì)計(jì)核算，基金管理人與基金托管人按照有關(guān)規(guī)定，分別獨(dú)立進(jìn)行賬簿設(shè)置、賬套管理、賬務(wù)處理及基金凈值計(jì)算。

　　7.基金()是指基金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會(huì)計(jì)核算辦法》等法律法規(guī)為依據(jù)，對(duì)管理人的賬務(wù)處理過程與結(jié)果進(jìn)行核對(duì)的過程。基金從業(yè)資格考試報(bào)名條件

　　A.賬務(wù)復(fù)核

　　B.頭寸復(fù)核

　　C.資產(chǎn)凈值復(fù)核

　　D.財(cái)務(wù)報(bào)表復(fù)核

　　『正確答案』A

　　『答案解析』基金財(cái)務(wù)的復(fù)核是指基金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會(huì)計(jì)核算辦法》等法律法規(guī)為依據(jù)，對(duì)管理人的賬務(wù)處理過程與結(jié)果進(jìn)行核對(duì)的過程。

　　8.基金在證券交易所的證券賬戶是以()名義在中國(guó)證券登記結(jié)算有限公司開立的。

　　A.基金

　　B.托管人

　　C.托管人和基金聯(lián)名

　　D.基金管理公司和基金聯(lián)名

　　『正確答案』C

　　『答案解析』交易所的證券賬戶是以托管人和基金聯(lián)名的方式在中國(guó)結(jié)算公司開立的證券賬戶，用于登記存管基金持有的、在交易所交易的證券。

　　9.基金頭寸一般是指()。

　　A.基金持有的股票資產(chǎn)余額

　　B.基金持有的債券資產(chǎn)余額

　　C.基金持有的現(xiàn)金類賬戶的資金余額

　　D.基金的資產(chǎn)凈值

　　『正確答案』C

　　『答案解析』基金頭寸是指基金在進(jìn)行交易后的所有現(xiàn)金類賬戶的資金余額。

　　10.基金托管業(yè)務(wù)的基本業(yè)務(wù)除了保管資產(chǎn)外，還涉及()。

　　A.基金績(jī)效風(fēng)險(xiǎn)分析

　　B.資金清算

　　C.增值服務(wù)

　　D.基金稅務(wù)

　　『正確答案』B

　　『答案解析』基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)或者托管人承擔(dān)的職責(zé)主要包括資產(chǎn)保管、資金清算、資產(chǎn)核算、投資運(yùn)作監(jiān)督等方面。參見教材P109�；�金從業(yè)資格報(bào)名費(fèi)

　　11.貨幣市場(chǎng)基金和債券基金投資銀行存款時(shí)，在銀行開立了銀行存款賬戶，這類賬戶屬于()賬戶。

　　A.現(xiàn)金

　　B.備付金

　　C.基金銀行存款

　　D.投資類

　　『正確答案』D

　　『答案解析』貨幣市場(chǎng)基金和債券基金在投資銀行存款時(shí)，在銀行開立了銀行存款賬戶，這類賬戶屬于投資類賬戶。參見教材P116。

　　12.中國(guó)證券登記結(jié)算公司要求以()名義開立結(jié)算備付金賬戶，并通過該賬戶完成所托管證券投資基金資金結(jié)算。

　　A.基金管理人

　　B.基金托管人

　　C.基金

　　D.托管人和基金聯(lián)名

　　『正確答案』B

　　『答案解析』結(jié)算備付金賬戶是以托管人名義在中國(guó)證券登記結(jié)算公司開立的、用于所托管基金在交易所買賣證券的資金結(jié)算賬戶。

　　13.基金財(cái)產(chǎn)保管的基本要求有()。

　　A.保證基金資產(chǎn)的安全

　　B.保證基金資產(chǎn)的保值增值

　　C.依法處分基金財(cái)產(chǎn)

　　D.嚴(yán)守商業(yè)秘密

　　『正確答案』ACD基金從業(yè)考試

　　『答案解析』基金財(cái)產(chǎn)保管的基本要求有1.保證基金資產(chǎn)的安全;2.依法合規(guī)處分基金財(cái)產(chǎn);3.嚴(yán)守基金商業(yè)秘密;4.對(duì)基金財(cái)產(chǎn)的損失承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　14.基金財(cái)產(chǎn)保管的內(nèi)容有()。

　　A.信息披露

　　B.保管基金印章

　　C.基金資產(chǎn)賬戶管理

　　D.重要文件保管

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』基金財(cái)產(chǎn)保管的內(nèi)容包括：1.基金印章保管;2.基金資產(chǎn)賬戶管理;3.重要文件保管;4.核對(duì)基金資產(chǎn)。參見教材P117。

　　15.在我國(guó)，基金的會(huì)計(jì)核算由()負(fù)責(zé)。

　　A.證券公司

　　B.中國(guó)證券登記結(jié)算公司

　　C.基金管理公司

　　D.基金托管人

　　『正確答案』CD

　　『答案解析』對(duì)于國(guó)內(nèi)證券投資基金的會(huì)計(jì)核算，基金管理人與基金托管人按照有關(guān)規(guī)定，分別獨(dú)立進(jìn)行賬簿設(shè)置、賬套管理、賬務(wù)處理及基金凈值計(jì)算。

　　16.基金的資金清算依據(jù)交易場(chǎng)所的不同分為()。

　　A.交易所交易資金清算

　　B.全國(guó)銀行間市場(chǎng)資金清算

　　C.場(chǎng)外資金清算

　　D.地區(qū)銀行間資金清算

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』基金的資金清算依據(jù)交易場(chǎng)所的不同，分為交易所交易資金清算、全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)交易資金清算和場(chǎng)外資金清算三個(gè)部門。

　　17.基金資產(chǎn)賬戶主要包括()。

　　A.銀行存款賬戶

　　B.結(jié)算備付金賬戶

　　C.不動(dòng)產(chǎn)賬戶

　　D.證券賬戶

　　『正確答案』ABD

　　『答案解析』基金資產(chǎn)賬戶主要包括銀行存款賬戶、結(jié)算備付金賬戶和證券賬戶。

　　18.基金托管人的機(jī)構(gòu)設(shè)置一般包括()。

　　A.負(fù)責(zé)證券投資基金托管業(yè)務(wù)的市場(chǎng)開拓、研究、客戶關(guān)系維護(hù)的市場(chǎng)部門

　　B.負(fù)責(zé)基金資金清算、核算的部門

　　C.負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行基金交易計(jì)劃的部門

　　D.負(fù)責(zé)技術(shù)維護(hù)、系統(tǒng)開發(fā)的部門

　　『正確答案』ABD

　　19.商業(yè)銀行申請(qǐng)基金托管人資格，必須經(jīng)()審查批準(zhǔn)。

　　A.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)B.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)C.財(cái)政部D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

　　『正確答案』BD

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