14.基金所募集的資金在法律上具有獨(dú)立性，由選定的基金托管人保管，并委托【B 】進(jìn)行股票、債券分散化的組合投資。

　　A.基金托管人

　　B.基金管理人

　　C.投資咨詢公司n證券公司

　　【答案解析】：基金管理人是基金產(chǎn)品的募集者和基金的管理者，其負(fù)責(zé)按照基金合同的約定實(shí)施基金資產(chǎn)運(yùn)作，在控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上為基金投資者爭(zhēng)取最大的投資收益。證券公司經(jīng)批準(zhǔn)可以經(jīng)營(yíng)基金代銷業(yè)務(wù)但是不能成為基金管理人。

　　15.基金是一種【A 】憑證，基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于基金管理人;銀行儲(chǔ)蓄存款表現(xiàn)為銀行的負(fù)債，是一種【】憑證，銀行對(duì)存款者負(fù)有法定的保本付息責(zé)任。

　　A.受益信用

　　B.信用受益

　　C.股權(quán)信用

　　D.信用股權(quán)

　　【答案解析】：基金是一種受益憑證，基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于基金管理人;銀行儲(chǔ)蓄存款表現(xiàn)為銀行的負(fù)債，是一種信用憑證，銀行對(duì)存款者負(fù)有法定的保本付息責(zé)任

　　16.關(guān)于基金托管人保管基金財(cái)產(chǎn)的說法，不正確的是【A 】。

　　A.基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)應(yīng)與基金管理人的債務(wù)相抵消

　　B.對(duì)管理人不合規(guī)的投資指令拒絕執(zhí)行

　　C.嚴(yán)守基金商業(yè)秘密

　　D.與管理人的共同行為給基金財(cái)產(chǎn)造成損害的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任

　　【答案解析】：在保證基金財(cái)產(chǎn)安全的具體措施中有基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)不得與基金管理人、基金托管人固有財(cái)產(chǎn)的債務(wù)相抵消的規(guī)定。

　　17.【C 】多屬于階段性或短期性的刺激工具，用以鼓勵(lì)投資者在短期內(nèi)較迅速和較大量地購(gòu)買某一基金產(chǎn)品。

　　A.人員推銷

　　B.廣告促銷

　　C.營(yíng)業(yè)推廣

　　D.公共關(guān)系

　　【答案解析】：此題考查基金的促銷手段。基金的促銷銷手段有人員推廣、廣告促銷、營(yíng)業(yè)推廣和公共關(guān)系。其中，營(yíng)業(yè)推廣多屬于階段性或短期性的刺激工具，用以鼓勵(lì)投資者在短期內(nèi)較迅速和較大量地購(gòu)買某一基金。

　　18.基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立專門的監(jiān)察稽核部門或崗位，就基金銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況獨(dú)立履行監(jiān)察、評(píng)價(jià)、報(bào)告、建議職能，這屬于【B 】的內(nèi)容。

　　A.銷售業(yè)務(wù)流程控制

　　B.監(jiān)察稽核控制

　　C.內(nèi)部環(huán)境控制

　　D.會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制

　　【答案解析】：本題考查基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制中的監(jiān)察稽核控制的內(nèi)容。

　　19.在進(jìn)行【C 】時(shí)使用債券互換的主要目的是通過債券互換提高組合的收益率。

　　A.主動(dòng)債券組合管理

　　B.被動(dòng)債券組合管理

　　C.積極債券組合管理

　　D.消極債券組合管理

　　【答案解析】：債券互換是積極債券組合管理中的內(nèi)容，其包括三種形式：替代互換、市場(chǎng)間利差互換和稅差激發(fā)互換。因此題中選C。

　　20.如果投資者在2005年4月15日(周五，法定節(jié)假日前最后一個(gè)工作)贖回了基金份額，那么投資者享有利潤(rùn)的期限至【C 】。

　　A.4月15日

　　B.4月16日

　　C.4月17日

　　D.4月18日

　　【答案解析】：依據(jù)有關(guān)法律文件，貨幣市場(chǎng)基金中當(dāng)日贖回的基金份額自下一個(gè)工作日起不再享有基金的分配權(quán)益。具體而言就是，投資者于周五贖回或轉(zhuǎn)換出的基金份額享有周五、周六和周日的利潤(rùn)分配權(quán)益。

　　21.封閉式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已實(shí)現(xiàn)收益的【C 】。

　　A.30%

　　B.70%

　　C.90%

　　D.95%

　　【答案解析】：根據(jù)《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》有關(guān)規(guī)定，封閉式基金的利潤(rùn)分配，每年不得少于1次，封閉式基金年度利潤(rùn)分配比例不得低于基金年度已實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的90%。

　　22.證券投資基金是一種以投資組合的方法進(jìn)行利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的【B 】投資方式。

　　A.集資

　　B.集合

　　C.合作

　　D.聯(lián)合

　　【答案解析】：證券投資基金是一種實(shí)行組合投資、專業(yè)管理、利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的集合投資方式。

　　23.一般而言，只有在存在【D 】的收益級(jí)差和【】的過渡期時(shí)，債券投資者才會(huì)進(jìn)行互換操作。

　　A.較高，較長(zhǎng)

　　B.較低，較高

　　C.較低，較長(zhǎng)

　　D.較高，較短

　　【答案解析】：此題考查的是債券互換的存在條件，D項(xiàng)正確。

　　24.對(duì)個(gè)人投資者買賣基金份額獲得的差價(jià)收入，在對(duì)個(gè)人買賣股票的差價(jià)收入未恢復(fù)征收個(gè)人所得稅以前，暫不征收【C 】。

　　A.營(yíng)業(yè)稅

　　B.消費(fèi)稅

　　C.個(gè)人所得稅

　　D.企業(yè)所得稅

　　【答案解析】：此項(xiàng)是所得稅方面就個(gè)人投資者做出的特別規(guī)定，即個(gè)人投資者買賣基金份額獲得的差價(jià)收入，在對(duì)個(gè)人買賣股票的差價(jià)收入未恢復(fù)征收個(gè)人所得稅以前，暫不征收個(gè)人所得稅。

　　25.在對(duì)成交量和股價(jià)趨勢(shì)關(guān)系進(jìn)行研究之后，【A 】總結(jié)出【】九大法則。

　　A.葛蘭碧、葛蘭碧

　　B.葛蘭威爾、葛蘭威爾

　　C.威廉、威廉

　　D.夏普、夏普

　　【答案解析】：葛蘭碧通過對(duì)成交量和股價(jià)趨勢(shì)關(guān)系研究之后，總結(jié)出九大法則，被稱為葛蘭碧九大法則。因此本題選A。

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