16、基金持有的首次發(fā)行未上市的股票、債券和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下，按()計(jì)量。

　　A、平均價(jià)

　　B、成本

　　C、收盤價(jià)

　　D、開盤價(jià)

　　正確答案：B

　　【解析】首次發(fā)行未上市的股票、債券和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下按成本計(jì)量。

　　17、個(gè)人投資者買賣基金份額暫免征收()。

　　A、印花稅

　　B、個(gè)人所得稅

　　C、工薪稅

　　D、社保稅

　　正確答案：A

　　【解析】個(gè)人投資者買賣基金份額暫免征收印花稅。

　　18、QFII主體資格認(rèn)定中，對(duì)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)而言，其經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)應(yīng)在()年以上，最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度管理的證券資產(chǎn)不少于()億美元。

　　A、1;5

　　B、5;10

　　C、2;5

　　D、5;50

　　正確答案：C

　　【解析】QFII主體資格認(rèn)定中，對(duì)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)而言，其經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)應(yīng)在2年以上，最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度管理的證券資產(chǎn)不少于5億美元。境內(nèi)一家A基金管理公司，其經(jīng)營(yíng)證券投資基金管理業(yè)務(wù)已滿4年，最近一年凈資產(chǎn)為人民幣1.8億元;在本年最后一個(gè)季度末資產(chǎn)管理規(guī)模為82億元人民幣，管理等值外

　　19、現(xiàn)金流量表的基本結(jié)構(gòu)不包括()。

　　A、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

　　B、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

　　C、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

　　D、合作貿(mào)易活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

　　正確答案：D

　　【解析】現(xiàn)金流量表的基本結(jié)構(gòu)分為三部分，即經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資(也稱融資)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。

　　20、在中國(guó)，渤海產(chǎn)業(yè)投資基金采取()基金形式進(jìn)行運(yùn)作。

　　A、有限合伙制

　　B、公司制

　　C、信托制

　　D、無(wú)限責(zé)任制

　　正確答案：C

　　【解析】在中國(guó)，渤海產(chǎn)業(yè)投資基金采取信托制基金形式進(jìn)行運(yùn)作。

　　21、短期融資券由()承銷并采用()的方式發(fā)行，通過(guò)市場(chǎng)招標(biāo)確定發(fā)行利率。

　　A、證券公司;有擔(dān)保

　　B、證券公司;無(wú)擔(dān)保

　　C、商業(yè)銀行;有擔(dān)保

　　D、商業(yè)銀行;無(wú)擔(dān)保

　　正確答案：D

　　【解析】短期融資券由商業(yè)銀行承銷并采用無(wú)擔(dān)保的方式發(fā)行(信用發(fā)行)，通過(guò)市場(chǎng)招標(biāo)確定發(fā)行利率。

　　22、利潤(rùn)表是反映在()財(cái)務(wù)成果的報(bào)表。

　　A、某一特定日期

　　B、某一特定時(shí)間

　　C、一定會(huì)計(jì)期間

　　D、某一確定時(shí)間

　　正確答案：C

　　【解析】利潤(rùn)表，亦稱損益表，反映一定時(shí)期(如一個(gè)會(huì)計(jì)季度或會(huì)計(jì)年度)的總體經(jīng)營(yíng)成果，揭示企業(yè)財(cái)務(wù)狀況發(fā)生變動(dòng)的直接原因。

　　23、基金宣傳推介材料登載過(guò)往業(yè)績(jī)，基金合同生效10年以上的，應(yīng)當(dāng)?shù)禽d()。

　　A、從合同生效之日起計(jì)算的業(yè)績(jī)

　　B、自合同生效當(dāng)年開始所有完整會(huì)計(jì)年度的業(yè)績(jī)

　　C、當(dāng)年上半年的業(yè)績(jī)

　　D、最近10個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的業(yè)績(jī)

　　正確答案：D

　　【解析】基金宣傳推介材料登載過(guò)往業(yè)績(jī)，基金合同生效10年以上的，應(yīng)當(dāng)?shù)禽d最近10個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的業(yè)績(jī)。

　　24、相關(guān)系數(shù)的大小范圍為()。

　　A、+1和-1之間

　　B、0和1之間

　　C、-1和0之間

　　D、1到正無(wú)窮

　　正確答案：A

　　【解析】相關(guān)系數(shù)ρij總處于+1和-1之間，亦即|ρij|≤1。

　　25、下列關(guān)于QFII機(jī)制的意義，說(shuō)法正確的是()。

　　A、為境內(nèi)金融資產(chǎn)提供風(fēng)險(xiǎn)分散渠道，并有效分流儲(chǔ)蓄，化解金融風(fēng)險(xiǎn)

　　B、有利于引導(dǎo)國(guó)內(nèi)居民通過(guò)正常渠道參與境外證券投資，減輕資本非法外逃的壓力，將資本流出置于可監(jiān)控的狀態(tài)

　　C、有利于支持香港特區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展

　　D、促使中國(guó)封閉的資本市場(chǎng)向開放的市場(chǎng)轉(zhuǎn)變

　　正確答案：D

　　【解析】其他三項(xiàng)屬于QDII機(jī)制的意義:為境內(nèi)金融資產(chǎn)提供風(fēng)險(xiǎn)分散渠道，并有效分流儲(chǔ)蓄，化解金融風(fēng)險(xiǎn)，有利于引導(dǎo)國(guó)內(nèi)居民通過(guò)正常渠道參與境外證券投資，減輕資本非法外逃的壓力，將資本流出置于可監(jiān)控的狀態(tài);有利于支持香港特區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，能促進(jìn)我國(guó)金融法律法規(guī)與世界金融制度的接軌。

　　26、短期融資券由()承銷并采用()的方式發(fā)行，通過(guò)市場(chǎng)招標(biāo)確定發(fā)行利率。

　　A、證券公司;有擔(dān)保

　　B、證券公司;無(wú)擔(dān)保

　　C、商業(yè)銀行;有擔(dān)保

　　D、商業(yè)銀行;無(wú)擔(dān)保

　　正確答案：D

　　【解析】短期融資券由商業(yè)銀行承銷并采用無(wú)擔(dān)保的方式發(fā)行(信用發(fā)行)，通過(guò)市場(chǎng)招標(biāo)確定發(fā)行利率。

　　27、未上市的股票配股和增發(fā)新股，按評(píng)估日的()估值。

　　A、在證券交易所上市的同一股票的市價(jià)

　　B、單位基金資產(chǎn)凈值

　　C、在證券交易所上市的相似股票的市價(jià)

　　D、基金資產(chǎn)的歷史成本

　　正確答案：A

　　【解析】未上市的股票配股和增發(fā)新股，按評(píng)估日的在證券交易所上市的同一股票的市價(jià)估值。第31題當(dāng)基金份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤達(dá)到或超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的()時(shí)，基金管理公司應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告;當(dāng)計(jì)價(jià)錯(cuò)誤達(dá)到()時(shí)，基金管理公司應(yīng)當(dāng)公告并報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。

　　28、某公司發(fā)行了面值為1000元的5年期零息債券，現(xiàn)在的市場(chǎng)利率為8%，那么該債券的現(xiàn)值為()。

　　A、[680.58]

　　B、[680.79]

　　C、[680.62]

　　D、[680.54]

　　正確答案：A

　　【解析】1000/(1+8%)5=680.58

　　29、匯資產(chǎn)46億元人民幣。若A公司近期要申請(qǐng)QDII資格，需滿足哪些條件()。

　　A、需繼續(xù)經(jīng)營(yíng)證券投資基金管理業(yè)務(wù)1年，公司凈資產(chǎn)增加0.2億元人民幣，明年一季度季度末資產(chǎn)管理規(guī)模增加22億元人民幣或等值外匯資產(chǎn)

　　B、公司凈資產(chǎn)增加0.2億元人民幣，明年一季度季度末資產(chǎn)管理規(guī)模增加72億元人民幣或等值外匯資產(chǎn)

　　C、公司凈資產(chǎn)增加3.2億元人民幣，明年一季度季度末資產(chǎn)管理規(guī)模增加22億元人民幣或等值外匯資產(chǎn)

　　D、需繼續(xù)經(jīng)營(yíng)證券投資基金管理業(yè)務(wù)2年，公司凈資產(chǎn)增加3.2億元人民幣，明年一季度季度末資產(chǎn)管理規(guī)模增加72億元人民幣或等值外匯資產(chǎn)

　　正確答案：B

　　【解析】對(duì)于申請(qǐng)QDII的基金管理公司而言，凈資產(chǎn)不少于2億元人民幣，經(jīng)營(yíng)證券投資基金管理業(yè)務(wù)達(dá)2年以上，在最近一個(gè)季度末資產(chǎn)管理規(guī)模不少于200億元人民幣或等值外匯資產(chǎn)。

　　30、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的期限最短的是()

　　A、1天

　　B、14天

　　C、3個(gè)月

　　D、6個(gè)月

　　正確答案：B

　　【解析】大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的期限較短，一般在1年以內(nèi)，最短的是14天，以4個(gè)

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