2018年基金從業(yè)資格考試《基金法律法規(guī)》沖刺試題及答案3

　　第1題下列關(guān)于基金公司會計系統(tǒng)說法錯誤的是()。

　　A.嚴禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨自操作全過程

　　B.對公司所管理的基金，應(yīng)當以公司所管理的全部基金為會計核算主體

　　C.獨立建賬、獨立核算

　　D.基金會計核算應(yīng)當獨立于公司會計核算

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：公司應(yīng)當明確職責劃分，在崗位分工的基礎(chǔ)上明確個會計崗位職責，嚴禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨自操作全過程。公司對所管理的基金應(yīng)當以基金為會計核算主體，獨立建賬、獨立核算�；�金會計核算應(yīng)當獨立于公司會計核算。

　　第2題下列不屬于內(nèi)部控制原則的是()。

　　A.客觀性

　　B.獨立性

　　C.健全性

　　D.相互制約

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：內(nèi)部控制的五原則：健全性、有效性、獨立性、相互制約和成本效益原則。

　　第3題企業(yè)風險管理基本框架中，()是其他所有風險管理要素的基礎(chǔ)。

　　A.事項識別

　　B.目標設(shè)定

　　C.內(nèi)部環(huán)境

　　D.風險評估

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：內(nèi)部環(huán)境是其他所有風險管理要素的基礎(chǔ)。

　　第4題內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)當隨著有關(guān)法律法規(guī)的調(diào)整等內(nèi)外部環(huán)境的變化進行及時的修改或完善，體現(xiàn)了內(nèi)部控制制度原則的()。

　　A.合法、合規(guī)性原則

　　B.全面性原則

　　C.審慎性原則

　　D.適時性原則

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)當隨著有關(guān)法律法規(guī)的調(diào)整，和公司經(jīng)營戰(zhàn)、經(jīng)營方針、經(jīng)營理念等內(nèi)外部環(huán)境的變化進行及時的修改或完善，體現(xiàn)了內(nèi)部控制制度原則的適時性原則。

　　第5題內(nèi)部控制系統(tǒng)的目標是()。

　　A.降低經(jīng)營風險

　　B.提高基金管理人的經(jīng)營效益

　　C.消除經(jīng)營風險

　　D.直接促進組織目標的實現(xiàn)

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：內(nèi)部控制系統(tǒng)的目標是直接促進組織目標的實現(xiàn)。

　　第6題內(nèi)部控制的目標是在一定范圍內(nèi)()經(jīng)營風險，提高基金管理人的經(jīng)營效益。

　　A.避免

　　B.控制

　　C.降低或消除

　　D.轉(zhuǎn)移

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：內(nèi)部控制的目標是在一定范圍內(nèi)降低或消除經(jīng)營風險，提高基金管理人的經(jīng)營效益。

　　第7題目標是保障公司為客戶提供服務(wù)的持續(xù)性的部門是()。

　　A.前臺

　　B.中臺

　　C.后臺

　　D.以上都正確

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：中臺部門主要為公司前臺部門提供支持，目標是保障公司為客戶提供服務(wù)的持續(xù)性。

　　第8題基金交易應(yīng)實行()，基金經(jīng)理不得直接向交易員下達投資指令或者直接進行交易。

　　A.集中交易制度

　　B.投資決策授權(quán)制度

　　C.審查制度

　　D.投資對象備選庫制度

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：基金交易應(yīng)實行集中交易制度，基金經(jīng)理不得直接向交易員下達投資指令或者直接進行交易。

　　第9題基金管理人應(yīng)建立電子信息數(shù)據(jù)的()和備份制度，重要數(shù)據(jù)應(yīng)當()并且長期保存。

　　A.即時保存;本地備份

　　B.定期保存;異地備份

　　C.即時保存;異地備份

　　D.定期保存;本地備份

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：基金管理人應(yīng)建立電子信息數(shù)據(jù)的即時保存和備份制度，重要數(shù)據(jù)應(yīng)當異地備份并且長期保存。

　　第10題基金管理人應(yīng)當設(shè)立監(jiān)察稽核部門，對()負責，開展監(jiān)察稽核工作。

　　A.董事會

　　B.股東大會

　　C.公司經(jīng)營層

　　D.總經(jīng)理

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：基金管理人應(yīng)當設(shè)立監(jiān)察稽核部門，對公司經(jīng)營層負責，開展監(jiān)察稽核工作。