2018基金從業(yè)資格考試證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)習(xí)題及答案（3）

　　1、根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)，申請(qǐng)取得基金托管資格的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)符合的條件之一是最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的年末凈資產(chǎn)均不低于(　　)億元人民幣。

　　A、1

　　B、5

　　C、10

　　D、20

　　正確答案:D

　　解題思路：除《證券投資基金法》對(duì)基金托管資格應(yīng)當(dāng)具備的條件作出規(guī)定外，《證券投資基金托管資格管理辦法》對(duì)托管人的市場(chǎng)準(zhǔn)入作了更詳細(xì)的規(guī)定。如最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的年末凈資產(chǎn)均不低于20億元人民幣;基金托管部門擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露等業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員不少于5 人，并具有基金從業(yè)資格;有安全保管基金}財(cái)產(chǎn)的條件等。

　　2、下列不屬于基金市場(chǎng)服務(wù)機(jī)構(gòu)的是(　　)。

　　A、基金銷售機(jī)構(gòu)

　　B、基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)

　　C、律師事務(wù)所和會(huì)計(jì)師事務(wù)所

　　D、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

　　正確答案:D

　　解題思路：除ABC三項(xiàng)外，基金市場(chǎng)的服務(wù)機(jī)構(gòu)還包括基金投資咨詢機(jī)構(gòu)和基金評(píng)級(jí)公司等。D項(xiàng)中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)屬于行業(yè)自律組織。

　　3、金融遠(yuǎn)期合約是指交易雙方在場(chǎng)外市場(chǎng)上通過協(xié)商，同意在未來日期按照(　　)買賣某種標(biāo)的金融資產(chǎn)的合約。

　　A、市場(chǎng)價(jià)格

　　B、現(xiàn)貨價(jià)格

　　C、約定價(jià)格

　　D、未來價(jià)格

　　正確答案:C

　　解題思路：金融遠(yuǎn)期合約是指交易雙方在場(chǎng)外市場(chǎng)上通過協(xié)商，按約定價(jià)格(稱為"遠(yuǎn)期價(jià)格")在約定的未來日期(交割日)買賣某種標(biāo)的金融資產(chǎn)(或金融變量)的合約。

　　4、若期貨交易保證金為合約金額的10%，則期貨交易者可以控制的合約資產(chǎn)為所投資金額的(　　)倍。

　　A、10

　　B、15

　　C、20

　　D、40

　　正確答案:A

　　解題思路：金融衍生工具具有杠桿性，一般只需要支付少量的保證金或權(quán)利金就可簽訂遠(yuǎn)期大額合約或互換不同的金融工具，若期貨交易保證金為合約金額的10%，則期貨交易者可以控制10倍于所投資金額的合約資產(chǎn)，即1/10%=10(倍)。

　　5、下列金融產(chǎn)品中，具有較好流動(dòng)性的是(　　)。

　　A、證券投資基金

　　B、銀行理財(cái)產(chǎn)品

　　C、券商集合計(jì)劃

　　D、銀行定期存款

　　正確答案:A

　　解題思路：通常來說，股票、債券、活期儲(chǔ)蓄存款、證券投資基金具有較好的流動(dòng)性，投資者可以很方便地實(shí)現(xiàn)投資變現(xiàn)。相比之下，銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、券商集合計(jì)劃通常實(shí)行間歇性開放，流動(dòng)性較差;而保單、定期存款的流動(dòng)性最差，提前變現(xiàn)通常會(huì)遭受一定的損失。

　　6、金融衍生工具的基本特征包括(　　)。

　　A、跨期性

　　B、杠桿性

　　C、穩(wěn)定性

　　D、高風(fēng)險(xiǎn)性

　　正確答案:ABD

　　解題思路：金融衍生工具是與基礎(chǔ)金融產(chǎn)品相對(duì)應(yīng)的一個(gè)概念，是指建立在基礎(chǔ)產(chǎn)品或基礎(chǔ)變量之上，其價(jià)格取決于基礎(chǔ)金融產(chǎn)品價(jià)格或基礎(chǔ)變量數(shù)值變動(dòng)的派生金融產(chǎn)品。它具有的顯著特性包括：跨期性、杠桿性、聯(lián)動(dòng)性、不確定性或高風(fēng)險(xiǎn)性。

　　7、通過強(qiáng)制性信息披露，可以消除(　　)等問題帶來的低效無序狀況。

　　A、道德風(fēng)險(xiǎn)

　　B、逆向選擇

　　C、基金投資風(fēng)險(xiǎn)

　　D、基金價(jià)格波動(dòng)性

　　正確答案:AB

　　解題思路：通過強(qiáng)制性信息披露，迫使隱藏的信息得以及時(shí)和充分的公開，從而消除逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)等問題帶來的低效無序狀況，提高證券市場(chǎng)的有效性。

　　8、證券市場(chǎng)的產(chǎn)生與發(fā)展主要?dú)w因于(　　)。

　　A、信用制度的發(fā)展

　　B、股份制的發(fā)展

　　C、商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展

　　D、社會(huì)化大生產(chǎn)的發(fā)展

　　正確答案:ABCD

　　解題思路：證券市場(chǎng)是在商品經(jīng)濟(jì)高度發(fā)展的基礎(chǔ)上產(chǎn)生和發(fā)展的。證券市場(chǎng)的產(chǎn)生與發(fā)展主要?dú)w因于以下因素：①社會(huì)化大生產(chǎn)和商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展;②股份制的發(fā)展;③信用制度的發(fā)展。

　　9、根據(jù)層次結(jié)構(gòu)，證券市場(chǎng)可以分為(　　)。

　　A、初級(jí)市場(chǎng)和次級(jí)市場(chǎng)

　　B、發(fā)行市場(chǎng)和交易市場(chǎng)

　　C、一級(jí)市場(chǎng)和二級(jí)市場(chǎng)

　　D、股票市場(chǎng)和債券市場(chǎng)

　　正確答案:ABC

　　解題思路：證券市場(chǎng)按其層次結(jié)構(gòu)可以分為發(fā)行市場(chǎng)和交易市場(chǎng)：前者又稱為"一級(jí)市場(chǎng)"或"初級(jí)市場(chǎng)";后者又稱為"二級(jí)市場(chǎng)"或"次級(jí)市場(chǎng)"。

　　10、基金會(huì)計(jì)報(bào)表至少應(yīng)包括(　　)。

　　A、資產(chǎn)負(fù)債表

　　B、利潤(rùn)表

　　C、現(xiàn)金流量表

　　D、所有者權(quán)益(基金凈值)變動(dòng)表

　　正確答案:ABD

　　解題思路：根據(jù)有關(guān)規(guī)定，基金管理公司應(yīng)及時(shí)編制并對(duì)外提供真實(shí)、完整的基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告�；�金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分為年度、半年度、季度和月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和其他應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中披露的相關(guān)信息和資料。會(huì)計(jì)報(bào)表至少應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和所有者權(quán)益(基金凈值)變動(dòng)表。