2018基金從業(yè)資格考試證券投資基金試題及答案（9）

　　1. 在我國(guó)，基金日常估值由( )進(jìn)行，( )對(duì)計(jì)算結(jié)果進(jìn)行復(fù)核。

　　A. 基金托管人，外部專業(yè)機(jī)構(gòu)

　　B. 基金管理人，基金持有人

　　C. 基金管理人，基金托管人

　　D. 基金管理人，外部專業(yè)機(jī)構(gòu)

　　2. 估值方法的( )是指基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時(shí)均應(yīng)采取同樣的估值方法， 遵守同樣的估值規(guī)則。

　　A. 公開(kāi)性

　　B. 一致性

　　C. 長(zhǎng)期性

　　D. 準(zhǔn)確性

　　3. 基金交易價(jià)格的核心是( )的高低。

　　A. 發(fā)行時(shí)的基金凈值

　　B. 發(fā)行時(shí)的基價(jià)格

　　C. 基金費(fèi)用

　　D. 基金份額總值

　　4. 下列與基金有關(guān)的費(fèi)用不能從基金財(cái)產(chǎn)中列支的有( )。

　　A. 銷售服務(wù)費(fèi)

　　B. 基金管理人的管理費(fèi)

　　C. 基金托管人的托管費(fèi)

　　D. 基金轉(zhuǎn)換費(fèi)

　　5. 目前市場(chǎng)上收取基金銷售服務(wù)費(fèi)的有( )。

　　A. 股票基金

　　B. 混合基金

　　C. 貨幣市場(chǎng)基金

　　D. 成長(zhǎng)型股票基金

　　6. 基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)的金融負(fù)債通常歸類為( )和金融負(fù)債。

　　A. 持有至到期投資

　　B. 可供出售的金融資產(chǎn)

　　C. 貸款和應(yīng)收款項(xiàng)

　　D. 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

　　7. 證券投資基金一般在( )結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益。按固定價(jià)格報(bào)價(jià)的貨幣市場(chǎng)基金一般( )結(jié)轉(zhuǎn)損益。

　　A. 季末，逐日

　　B. 季末，逐月

　　C. 月末，逐月

　　D. 月末，逐日

　　8. QDII 基金份額凈值應(yīng)當(dāng)至少( )計(jì)算并披露一次，如基金投資衍生品， 應(yīng)當(dāng)在( )計(jì)算并披露。

　　A. 每月，每周

　　B. 每周，每個(gè)工作日

　　C. 每季度，每周

　　D. 每日，每日

　　9. 如基金運(yùn)作發(fā)生的費(fèi)用( )基金凈值十萬(wàn)分之一，則應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計(jì)入基金損益。

　　A. 小于

　　B. 大于

　　C. 等于

　　D. 小于等于

　　10. 我國(guó)證券投資基金持有的交易所上市的股票和權(quán)證的估值，采用的是( )。

　　A. 收盤價(jià)

　　B. 當(dāng)日加權(quán)平價(jià)格

　　C. 開(kāi)盤價(jià)

　　D. 當(dāng)日最高價(jià)和最低價(jià)的算術(shù)平均價(jià)

　　11. 基金合同生效前的下列費(fèi)用中不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目的有( )

　　A. 合同生效前的驗(yàn)資費(fèi)

　　B. 合同生效前的會(huì)計(jì)師費(fèi)

　　C. 合同生效前的律師費(fèi)

　　D. 合同生效前的信息披露費(fèi)

　　12. 基金估值涉及基金資產(chǎn)的分類情況有( )。

　　A. 交易所上市的、交易品種的估值，包括交易所上市的各種有價(jià)證券

　　B. 交易所發(fā)行為上市品種的估值

　　C. 交易所停止交易等非流通品種的估值

　　D. 全同銀行間債券市場(chǎng)交易的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益品種的估值

　　13. 在我國(guó)，( )不屬于證券投資基金的交易費(fèi)用。

　　A. 申購(gòu)費(fèi)

　　B. 過(guò)戶費(fèi)

　　C. 贖回費(fèi)

　　D. 分紅手續(xù)費(fèi)

　　14. 基金的估值方法必須( )。

　　A. 保持一致性

　　B. 隨意變化

　　C. 保持公開(kāi)性

　　D. 任何情況都不能變化

　　15. 基金會(huì)計(jì)核算的主要內(nèi)容有( )。

　　A. 證券和衍生工具交易及其清算的核算

　　B. 基金資產(chǎn)估值的核算

　　C. 各類資產(chǎn)的利息核算

　　D. 基金費(fèi)用的核

　　16. 我國(guó)基金托管費(fèi)實(shí)行( )。

　　A. 逐日計(jì)提累計(jì)至每月月末

　　B. 逐周計(jì)提累計(jì)至每月月末

　　C. 按周支付

　　D. 按月支付

　　17. 關(guān)于基金運(yùn)作費(fèi)，以下說(shuō)法正確的是( )。

　　A. 包括審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)、上市年費(fèi)、信息披露費(fèi)、分紅手續(xù)費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)用、開(kāi)戶費(fèi)、銀行匯劃手續(xù)費(fèi)等

　　B. 基金運(yùn)作費(fèi)如果不影響基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第 5 位的，應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計(jì)入基金損益

　　C. 基金運(yùn)作費(fèi)如果不影響基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第 5 位的，應(yīng)于發(fā)生時(shí)直接計(jì)入基金損益

　　D. 基金運(yùn)作費(fèi)如果影響基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第 5 位的，應(yīng)于發(fā)生時(shí)直接計(jì)入基金損益

　　18. 下列是 QDII 基金凈值計(jì)算及披露的有關(guān)規(guī)定的是( )。

　　A. 基金投資衍生品，應(yīng)當(dāng)在每個(gè)工作日計(jì)算并披露

　　B. 基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值日后 2 個(gè)工作日內(nèi)披露

　　C. 基金資產(chǎn)的每一買入、賣出交易應(yīng)當(dāng)在最近份額凈值的計(jì)算中得到反映

　　D. 流動(dòng)性受限的證券估值可參照國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行

　　19. 計(jì)價(jià)錯(cuò)誤的處理包括( )。

　　A. 基金管理公司應(yīng)制定估值及份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤的識(shí)別及應(yīng)急方案，當(dāng)估值或份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤實(shí)際發(fā)生時(shí)，基金管理公司應(yīng)立即糾正

　　B. 當(dāng)錯(cuò)誤達(dá)到或超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的 0.25%時(shí)，基金管理公司應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告

　　C. 當(dāng)錯(cuò)誤達(dá)到或超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的 0.5%時(shí)，基金管理公司應(yīng)當(dāng)公告、通報(bào)基金托管人

　　D. 基金管理公司和托管銀行因共同行為給基金財(cái)產(chǎn)或基金份額持有人造成損害的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任

　　20. 下列關(guān)于具體投資品種估值方法正確的是( )。

　　A. 交易所上市股票和權(quán)證以開(kāi)盤價(jià)估值

　　B. 交易所上市交易的債券按估值日收盤凈價(jià)估值

　　C. 交易所上市不存在活躍市場(chǎng)的有價(jià)證券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值

　　D. 送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開(kāi)增發(fā)新股等發(fā)行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價(jià)估值